多喜愛集團股份有限公司

2017 年度審計報告

天職業字[2018]3028 號多喜愛集團股份有限公司全體股東：

我們審計了后附的多喜愛集團股份有限公司（以下簡稱 “多喜愛”）財務報表，包括 2017年 12 月 31 日的合并及母公司資產負債表， 2017 年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現金流量表、合并及母公司所有者權益變動表以及相關財務報表附注。

我們認為，后附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了多喜愛 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司財務狀況， 2017 年度的合并及母公司經營成果和現金流量。

二、形成審計意見的基礎

我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的 “注冊會計師對財務報表審計的責任” 部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業道德守則，我們獨立于多喜愛，并履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為對本期財務報表審計最為重要的事項。這些事項的應對以對財務報表整體進行審計并形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發表意見。

關鍵審計事項 該事項在審計中是如何應對的

多喜愛營業收入主要來源于床上用品的生產與銷售，銷售模式 1、了解、評價了管理層對加盟銷售收入自特約經銷協議、銷售訂單簽

包括直營銷售（包括直營專店、專柜）、加盟商銷售和網絡銷 訂至加盟商銷售收入確認的內部控制設計，并測試了關鍵控制執行的有

售等。 2017年度，公司營業收入為人民幣 68,082.51 萬元，其 效性。

中加盟銷售收入占比為46.23%。 2、 通過對管理層及相關人員的訪談， 檢查本期加盟商銷售合同主要條

我們關注加盟銷售收入的確認，主要因為其銷售額及占比較 款， 了解多喜愛發貨、物流交接程序，評價收入確認政策的適當性。

大， 根據多喜愛收入確認政策，加盟銷售模式以發貨作為銷售 3、采取抽樣方式對加盟商銷售收入實施了下列審計程序：

收入確認時點。因發貨單為內部證據，加盟商銷售存在虛增收 （1）檢查與收入相關的支持性文件，包括特約經銷協議、銷售訂單、

入和提前確認收入的錯報風險。 發貨單、物流單等。

參見財務報表附注三（二十一）及附注六、 28 （2）針對資產負債表日前后確認的銷售收入核對至銷售訂單、發貨單

和物流單等支持性文件，以檢查是否存在提前確認收入的風險。

（3） 分析了資產負債表日后加盟商退換貨數據， 評估退換貨及收入確

（4）檢查了加盟商期后回款。

2017年 12月 31 日，多喜愛存貨余額為25,366.73 萬元 ，其中 1、了解、評價了管理層對庫存商品生產與入庫、出庫和盤點相關的內

庫存商品余額為 14,896.44萬元，占存貨期末原值的 58.72%。 部控制設計，并測試了關鍵控制執行的有效性。

多喜愛庫存商品金額重大，且分布范圍廣泛，實物管理難度較 2、獲取了多喜愛年末庫存商品盤點計劃，與管理層討論并評價庫存商

大，因此我們將庫存商品的存在性確定為關鍵審計事項。 品盤點計劃的合理性。

參見財務報表附注三（十）及附注六、 7 3、獲取了庫存商品分布情況及金額明細表，并結合盤點計劃采取抽樣

方式選取倉庫或門店實施監盤，編制監盤計劃，包括監盤時間、范圍、

4、實施監盤的過程中，觀察管理層設計的盤點制度是否得到有效執行，

以評估庫存商品盤點結果有效性。

5、對納入監盤范圍的庫存商品，實施從庫存商品盤點表中選取項目追

查至實物，以及從實物中選取項目追查至庫存商品盤點表的雙向抽盤，

評估庫存商品盤點結果準確性。

6、獲取并復核了庫存商品盤點表及盤點結果匯總表，將量化為金額的

盤點結果與賬務記錄的庫存商品進行核對。

多喜愛管理層（以下簡稱 “管理層”）對其他信息負責。其他信息包括多喜愛 2017 年年度報告中涵蓋的信息，但不包括財務報表和我們的審計報告。

我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表任何形式的鑒證結論。

結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報。 基于我們已執行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。

五、管理層和治理層對財務報表的責任

管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映， 并設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。

在編制財務報表時，管理層負責評估多喜愛的持續經營能力，披露與持續經營相關的事項（如適用），并運用持續經營假設，除非計劃進行清算、終止運營或別無其他現實的選擇。 治理層負責監督多喜愛的財務報告過程。

六、注冊會計師對財務報表審計的責任

我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由于舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。

在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，并保持職業懷疑。同時，我們也執行以下工作：

（ 1）識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對這些風險，并獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內部控制之上，未能發現由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發現由于錯誤導致的重大錯報的風險。

（2）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。

（3）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。

（4）對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可能導致對多喜愛持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致多喜愛不能持續經營。

（5）評價財務報表的總體列報、結構和內容（包括披露），并評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。

（6）就多喜愛實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據，以對財務報表發表審計意見。我們負責指導、監督和執行集團審計，并對審計意見承擔全部責任。

我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。

我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明，并與治理層溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關系和其他事項，以及相關的防范措施（如適用）。

從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重要，因而構成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規禁止公開披露這些事項， 或在極少數情形下，如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面后果超過在公眾利益方面產生的益處，我們確定不應在審計報告中溝通該事項。

中國 · 北京 （項目合伙人）：

二○一八年三月十五日

中國注冊會計師： 曾文文

多喜愛集團股份有限公司

2017 年度財務報表附注

（除另有注明外，所有金額均以人民幣元為貨幣單位）

多喜愛集團股份有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）是由湖南多喜愛紡織科技有限公司（以下簡稱“多喜愛紡織公司”）整體變更而成立的股份有限公司。多喜愛紡織公司原名湖南多喜愛保健科技有限公司，系由自然人陳軍和黃婭妮共同出資組建的有限責任公司，于 2006年 12 月 21 日取得湖南省工商行政管理局核發的 4300002008970 號《企業法人營業執照》，成立時注冊資本人民幣 200 萬元，其中陳軍出資 100 萬元，黃婭妮出資 100 萬元。經過多次增資，截至 2007 年 12 月 31 日，公司注冊資本 2,400 萬元，其中陳軍出資 1,200 萬元，黃婭妮出資 1,200 萬元。 2008 年 3 月，黃婭妮將 50 萬股轉讓給陳周盛。 2008 年 5 月，增資 933.3333萬元，增資后注冊資本 3,333.3333 萬元，其中陳軍出資 1,200 萬元，黃婭妮出資 1,150 萬元，深圳市達晨財信創業投資管理有限公司出資 448 萬元，深圳市達晨創業投資有限公司出資 168萬元，北京華清博遠創業投資有限公司出資 149.3334 萬元，湖南金科投資擔保有限公司出資93.3333 萬元，其他 3 名自然人股東出資 124.6666 萬元。 2008 年 8 月，公司名稱變更為湖南多喜愛紡織科技有限公司。 2008 年 12 月，黃婭妮將 20 萬股轉讓給周志文。 2009 年 12 月，黃婭妮將 30 萬股轉讓給張文。 2011 年 6 月，公司增資 360 萬元，增資后注冊資本 3,693.3333萬元，其中陳軍出資 1,404 萬元，黃婭妮出資 1,100 萬元，深圳市達晨財信創業投資管理有限公司出資 448 萬元，深圳市達晨創業投資有限公司出資 168 萬元，北京華清博遠創業投資有限公司出資 149.3334 萬元，湖南金科投資擔保有限公司出資 93.3333 萬元，其他 31 名自然人股東出資 330.6666 萬元。 2011 年 7 月，多喜愛紡織公司以 2011 年 6 月 30 日經審計的資本公積向全體股東轉增實收資本 5,306.6667 萬元，公司全體股東按原有的股權比例進行同比例轉增，增資后注冊資本 9,000.00 萬元，其中陳軍出資 3,421.296 萬元，黃婭妮出資 2,680.497 萬元，深圳市達晨財信創業投資管理有限公司出資 1,091.70 萬元，深圳市達晨創業投資有限公司出資 409.383 萬元，北京華清博遠創業投資有限公司出資 363.897 萬元，湖南金科投資擔保有限公司出資 227.439 萬元，其他 31 名自然人股東出資 805.788 萬元。

2011 年 8 月 5 日，多喜愛紡織公司通過關于變更企業形式的股東決定，決定以 2011 年 7月 31 日作為股份公司改制基準日，將多喜愛紡織公司整體變更為湖南多喜愛家紡股份有限公司，各股東以經天職國際會計師事務所有限公司出具的“天職湘 ZH[2011]690 號” 《審計報告》審定的截至 2011 年 7 月 31 日的凈資產 17,731.10 萬元出資，凈資產超出注冊資本 9,000.00 萬元部分的 8,731.10 萬元列入資本公積。股份公司改制完成后，公司的股權結構為：陳軍持有3,421.296 萬股股份，占股本總額的 38.01%；黃婭妮持有 2,680.497 萬股股份，占股本總額的29.78%；深圳市達晨財信創業投資管理有限公司持有 1,091.70 萬股股份，占股本總額的 12.13%；深圳市達晨創業投資有限公司持有 409.383 萬股股份，占股本總額的 4.55%；北京華清博遠創業投資有限公司持有 363.897 萬股股份，占股本總額的 4.04%；湖南金科投資擔保有限公司持有 227.439 萬股股份，占股本總額的 2.53%；其他 31 名自然人股東持有 805.788 萬股股份，占股本總額的 8.96%。 2011 年 9 月 5 日，公司在湖南省工商行政管理局領取了注冊號為430000000012070 號的《企業法人營業執照》。

2013 年 4 月，湖南多喜愛家紡股份有限公司名稱變更為多喜愛家紡股份有限公司。

2015 年 6 月，本公司經中國證券監督管理委員會《證監許可[2015]960 號文》核準，首次向社會公開發行 3,000 萬股人民幣普通股股票，總股本增加為 12,000 萬元人民幣。

2017 年 1 月，多喜愛家紡股份有限公司名稱變更為多喜愛集團股份有限公司，并取得統一社會信用代碼為“91430000796858896G”的營業執照。

2、公司住所及經營范圍

公司住所：長沙市岳麓區麓谷大道 627 號長海創業基地南二層。

公司經營范圍：床上用品、床墊、服裝、窗簾及家用飾品的開發、生產與銷售；納米銀抗菌劑、抗菌織物的研究、開發、生產、銷售；宣傳用品、展示用品、床上用品生產材料的銷售；貨物進出口、技術進出口；計算機軟硬件技術開發、技術推廣、技術轉讓、技術咨詢及相關應用軟件服務；鞋、皮革類商品修理服務；日用百貨、文化體育產品、化妝品、電子產品的研發、生產、銷售；企業管理咨詢服務。（依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動）

3、控股股東及實際控制人

公司的控股股東與實際控制人均為自然人陳軍與黃婭妮。

本公司財務報表經公司董事會批準后報出。

本財務報表批準報出日： 2018 年 3 月 15 日。

本公司合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定，包括本公司及全部子公司的財務報表。子公司，是指被本公司控制的企業或主體。本公司報告期合并財務報表范圍及其變化情況，詳見本附注“七、合并范圍的變更”及“八、在其他主體中的權益”。

二、財務報表的編制基礎

本財務報表以公司持續經營假設為基礎，根據實際發生的交易事項，按照財政部已頒布的最新企業會計準則及其應用指南、解釋以及其他相關規定(統稱“企業會計準則”)的有關規定，并基于以下所述重要會計政策、會計估計進行編制。

本公司自本報告期末起 12 個月內具備持續經營能力，不存在導致持續經營能力產生重大懷疑的事項。

三、重要會計政策、會計估計

（一）遵循企業會計準則的聲明

本公司基于上述編制基礎編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實完整地反映了合并及公司的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。

此外，本財務報表在所有重大方面符合《公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號-財務報告的一般規定》 (2014 年修訂)(以下簡稱“第 15 號文(2014 年修訂)”)的列報和披露要求。

（二）會計期間和營業周期

本公司的會計年度從公歷 1 月 1 日至 12 月 31 日止。

正常營業周期，是指企業從購買用于加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本公司以 12 個月作為正常營業周期，并以其作為資產與負債流動性劃分的標準。