孚日集團(tuán)股份有限公司
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頁 次二、 已審財(cái)務(wù)報(bào)表
合并資產(chǎn)負(fù)債表 3 - 5
合并股東權(quán)益變動(dòng)表 7 - 8
合并現(xiàn)金流量表 9 - 10
公司股東權(quán)益變動(dòng)表 14 - 15
1. 非經(jīng)常性損益明細(xì)表 12. 凈資產(chǎn)收益率和每股收益 2
安永華明(201 7)審字第61222633_B01 號孚日集團(tuán)股份有限公司全體股東：
我們審計(jì)了后附的孚日集團(tuán)股份有限公司的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括201 6年12月31日的合并及公司的資產(chǎn)負(fù)債表， 201 6年度合并及公司的利潤表、股東權(quán)益變動(dòng)表和現(xiàn)金流量表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。
一、管理層對財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任
編制和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是孚日集團(tuán)股份有限公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括： (1)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映； (2) 設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。
二、注冊會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守中國注冊會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊會(huì)計(jì)師的判斷，包括對由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估時(shí)，注冊會(huì)計(jì)師考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制和公允列報(bào)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。
我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。
我們認(rèn)為，上述財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了孚日集團(tuán)股份有限公司201 6年12月31 日的合并及公司的財(cái)務(wù)狀況以及201 6年度的合并及公司的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙) 中國注冊會(huì)計(jì)師：張 炯
中國 北京 中國注冊會(huì)計(jì)師：何 佩
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以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)
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合并資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))
后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為本財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分
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合并資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))
后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為本財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分
本財(cái)務(wù)報(bào)表由以下人士簽署：
法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
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其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的
以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額 41 - -
后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為本財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分
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歸屬于母公司股東權(quán)益 少數(shù)股東 股東權(quán)益
股本 資本公積 其他綜合收益 盈余公積 未分配利潤 小計(jì) 權(quán)益 合計(jì)
二、 本年增減變動(dòng)金額
后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為本財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分
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合并股東權(quán)益變動(dòng)表(續(xù))
歸屬于母公司股東權(quán)益 少數(shù)股東 股東權(quán)益
股本 資本公積 其他綜合收益 盈余公積 未分配利潤 小計(jì) 權(quán)益 合計(jì)
二、 本年增減變動(dòng)金額
后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為本財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分
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一、 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
二、 投資活動(dòng)使用的現(xiàn)金流量
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為本財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分
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合并現(xiàn)金流量表(續(xù))
三、 籌資活動(dòng)使用的現(xiàn)金流量
其中： 子公司支付給少數(shù)股東的
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后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為本財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分
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股本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 股東權(quán)益合計(jì)
二、 本年增減變動(dòng)金額
后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為本財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分
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股東權(quán)益變動(dòng)表(續(xù))
股本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 股東權(quán)益合計(jì)
二、 本年增減變動(dòng)金額
后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為本財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分
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一、 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
二、 投資活動(dòng)使用的現(xiàn)金流量
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為本財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分
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三、 籌資活動(dòng)使用的現(xiàn)金流量
六、 年末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 204,779,676.78 180,624,692.83后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為本財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分
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一、 本集團(tuán)基本情況
孚日集團(tuán)股份有限公司(“本公司”)是一家在中華人民共和國山東省注冊的股份有限公司 。 本公司所發(fā)行人民幣普通股A股股票，已在深圳證券交易所上市。本公司總部位于山東省高密市孚日街1 號。
孚日集團(tuán)股份有限公司及其子公司(“本集團(tuán)”)主要經(jīng)營活動(dòng)為：生產(chǎn)銷售毛巾系列產(chǎn)品、紡織品、針織品、床上用品、服裝 、工藝品 ，經(jīng)營本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品及技術(shù)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)，經(jīng)營本企業(yè)生產(chǎn)、科研所需的原輔材料、儀器儀表、機(jī)械裝備、零配件及技術(shù)的進(jìn)口業(yè)務(wù)(國家限定公司經(jīng)營和國家禁止進(jìn)出口的商品及技術(shù)除外) ，經(jīng)營進(jìn)料加工和“三來一補(bǔ)”業(yè)務(wù)；房地產(chǎn)業(yè)務(wù)、熱電業(yè)務(wù)、小額貸款等。
本集團(tuán)的控股股東為孚日控股集團(tuán)股份有限公司(“孚日控股”)，注冊地山東省高密市。
本財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)經(jīng)本公司董事會(huì)于2017年4月 6 日決議批準(zhǔn)。根據(jù)本公司章程，本財(cái)務(wù)報(bào)表將提交股東大會(huì)審議。
合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)確定，本年度變化情況參見附注六。
二、 財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
本財(cái)務(wù)報(bào)表按照財(cái)政部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》以及其后頒布及修訂的具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、應(yīng)用指南、解釋以及其他相關(guān)規(guī)定(統(tǒng)稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”)編制。
本財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)列報(bào)。
編制本財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，除某些金融工具外，均以歷史成本為計(jì)價(jià)原則。劃分為持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)，按公允價(jià)值減去預(yù)計(jì)費(fèi)用后的金額，以及符合持有待售條件時(shí)的原賬面價(jià)值，取兩者孰低計(jì)價(jià)。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。
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三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)
本集團(tuán)根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)制定了具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)，主要體
現(xiàn)在應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提、存貨計(jì)價(jià)方法、固定資產(chǎn)折舊、無形資
產(chǎn)攤銷、 長期資產(chǎn)減值的判斷、收入確認(rèn)和計(jì)量等。
1. 遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
本財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司及本
集團(tuán)于201 6年12月 31 日的財(cái)務(wù)狀況以及201 6年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流
本集團(tuán)會(huì)計(jì)年度釆用公歷年度，即每年自 1 月 1 日起至12月31 日止。
本集團(tuán)編制本財(cái)務(wù)報(bào)表所采用的貨幣均為人民幣。除有特別說明外，均
以人民幣元為單位表示。
本集團(tuán)下屬子公司及聯(lián)營企業(yè)，根據(jù)其經(jīng)營所處的主要經(jīng)濟(jì)環(huán)境自行決
定其記賬本位幣，編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)折算為人民幣。
企業(yè)合并，是指將兩個(gè)或兩個(gè)以上單獨(dú)的企業(yè)合并形成一個(gè)報(bào)告主體的
交易或事項(xiàng)。企業(yè)合并分為同一控制下企業(yè)合并和非同一控制下企業(yè)合
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三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
4. 企業(yè)合并(續(xù))
參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時(shí)性的，為同一控制下的企業(yè)合并。同一控制下的企業(yè)合并，在合并日取得對其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為合并方，參與合并的其他企業(yè)為被合并方。合并日，是指合并方實(shí)際取得對被合并方控制權(quán)的日期。
合并方在同一控制下企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債(包括最終控制方收購被合并方而形成的商譽(yù))，按合并日在最終控制方財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值為基礎(chǔ)進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理。合并方取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對價(jià)的賬面價(jià)值(或發(fā)行股份面值總額)的差額，調(diào)整資本公積中的股本溢價(jià)，不足沖減的則調(diào)整留存收益。
非同一控制下的企業(yè)合并
參與合并的企業(yè)在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業(yè)合并。非同一控制下的企業(yè)合并，在購買日取得對其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為購買方，參與合并的其他企業(yè)為被購買方。購買日，是指為購買方實(shí)際取得對被購買方控制權(quán)的日期。
非同一控制下企業(yè)合并中所取得的被購買方可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債在收購日以公允價(jià)值計(jì)量。
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三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
4. 企業(yè)合并(續(xù))
非同一控制下的企業(yè)合并(續(xù))
支付的合并對價(jià)的公允價(jià)值(或發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值)與購買日之前持有的被購買方的股權(quán)的公允價(jià)值之和大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)，并以成本減去累計(jì)減值損失進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。 支付的合并對價(jià)的公允價(jià)值(或發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值)與購買日之前持有的被購買方的股權(quán)的公允價(jià)值之和小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，首先對取得的被購買方各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價(jià)值以及支付的合并對價(jià)的公允價(jià)值(或發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值)及購買日之前持有的被購買方的股權(quán)的公允價(jià)值的計(jì)量進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核后支付的合并對價(jià)的公允價(jià)值(或發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值)與購買日之前持有的被購買方的股權(quán)的公允價(jià)值之和仍小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益。
合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)確定，包括本公司及全部子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表。子公司，是指被本公司控制的主體(含企業(yè)、被投資單位中可分割的部分，以及本公司所控制的結(jié)構(gòu)化主體等)。
編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，子公司采用與本公司一致的會(huì)計(jì)期間和會(huì)計(jì)政策。對子公司可能存在的與本公司不一致的會(huì)計(jì)政策，已按照本公司的會(huì)計(jì)政策調(diào)整一致。本集團(tuán)內(nèi)部各公司之間的所有交易產(chǎn)生的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益、收入、費(fèi)用和現(xiàn)金流量于合并時(shí)全額抵銷。
子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初股東權(quán)益中所享有的份額的，其余額仍沖減少數(shù)股東權(quán)益。
對于通過非同一控制下的企業(yè)合并取得的子公司，被購買方的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量自本集團(tuán)取得控制權(quán)之日起納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表，直至本集團(tuán)對其控制權(quán)終止。在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，以購買日確定的各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價(jià)值為基礎(chǔ)對子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整。
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5. 合并財(cái)務(wù)報(bào)表(續(xù))
對于通過同一控制下的企業(yè)合并取得的子公司，被合并方的經(jīng)營成果和
現(xiàn)金流量 自合并當(dāng)期期初納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表。編制比較合并財(cái)務(wù)報(bào)表
時(shí)，對前期財(cái)務(wù)報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整， 視同合并后形成的報(bào)告主體
自最終控制方開始實(shí)施控制時(shí)一直存在。
如果相關(guān)事實(shí)和情況的變化導(dǎo)致對控制要素中的一項(xiàng)或多項(xiàng)發(fā)生變化
的，本集團(tuán)重新評估是否控制被投資方。
不喪失控制權(quán)情況下，少數(shù)股東權(quán)益發(fā)生變化作為權(quán)益性交易。
6. 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物
現(xiàn)金，是指本集團(tuán)的庫存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款；現(xiàn)金等價(jià)
物，是指本集團(tuán)持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)
金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。
7. 外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算
本集團(tuán)對于發(fā)生的外幣交易，將外幣金額折算為記賬本位幣金額。
外幣交易在初始確認(rèn)時(shí)，采用交易發(fā)生日的即期匯率將外幣金額折算為
記賬本位幣金額。于資產(chǎn)負(fù)債表日，對于外幣貨幣性項(xiàng)目采用資產(chǎn)負(fù)債
表日即期匯率折算。由此產(chǎn)生的結(jié)算和貨幣性項(xiàng)目折算差額，除屬于與
購建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的差額按照借款費(fèi)
用資本化的原則處理之外，均計(jì)入當(dāng)期損益。以歷史成本計(jì)量的外幣非
貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣
金額。以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即
期匯率折算，由此產(chǎn)生的差額根據(jù)非貨幣性項(xiàng)目的性質(zhì)計(jì)入當(dāng)期損益或
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三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
7. 外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算(續(xù))
對于境外經(jīng)營，本集團(tuán)在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)將其記賬本位幣折算為人民
幣：對資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率
折算，股東權(quán)益項(xiàng)目除“未分配利潤”項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目采用發(fā)生時(shí)的即
期匯率折算；利潤表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生當(dāng)期平均匯率
折算。按照上述折算產(chǎn)生的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額，確認(rèn)為其他綜合收
益。處置境外經(jīng)營時(shí)，將與該境外經(jīng)營相關(guān)的其他綜合收益轉(zhuǎn)入處置當(dāng)
期損益，部分處置的按處置比例計(jì)算。
外幣現(xiàn)金流量以及境外子公司的現(xiàn)金流量，采用現(xiàn)金流量發(fā)生當(dāng)期平均
匯率折算。匯率變動(dòng)對現(xiàn)金的影響額作為調(diào)節(jié)項(xiàng)目，在現(xiàn)金流量表中單
金融工具，是指形成一個(gè)企業(yè)的金融資產(chǎn)，并形成其他單位的金融負(fù)債
金融工具的確認(rèn)和終止確認(rèn)
本集團(tuán)于成為金融工具合同的一方時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。
滿足下列條件的，終止確認(rèn)金融資產(chǎn)(或金融資產(chǎn)的一部分，或一組類似
金融資產(chǎn)的一部分)，即從其賬戶和資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)予以轉(zhuǎn)銷：
(1) 收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的權(quán)利屆滿；
(2) 轉(zhuǎn)移了收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的權(quán)利，或在“過手協(xié)議”下承擔(dān)了
及時(shí)將收取的現(xiàn)金流量全額支付給第三方的義務(wù)；并且(a)實(shí)質(zhì)上
轉(zhuǎn)讓了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，或(b)雖然實(shí)質(zhì)
上既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)
酬，但放棄了對該金融資產(chǎn)的控制。
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三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
8. 金融工具(續(xù))
金融工具的確認(rèn)和終止確認(rèn)(續(xù))
如果金融負(fù)債的責(zé)任已履行、撤銷或?qū)脻M，則對金融負(fù)債進(jìn)行終止確認(rèn)。如果現(xiàn)有金融負(fù)債被同一債權(quán)人以實(shí)質(zhì)上幾乎完全不同條款的另一金融負(fù)債所取代，或現(xiàn)有負(fù)債的條款幾乎全部被實(shí)質(zhì)性修改，則此類替換或修改作為終止確認(rèn)原負(fù)債和確認(rèn)新負(fù)債處理，差額計(jì)入當(dāng)期損益。以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，按交易日會(huì)計(jì)進(jìn)行確認(rèn)和終止確認(rèn)。常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，是指按照合同條款的約定，在法規(guī)或通行慣例規(guī)定的期限內(nèi)收取或交付金融資產(chǎn)。交易日，是指本集團(tuán)承諾買入或賣出金融資產(chǎn)的日期。
本集團(tuán)的金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、貸款和應(yīng)收款項(xiàng) 、可供出售金融資產(chǎn) 。金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)以公允價(jià)值計(jì)量。對于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益，其他類別的金融資產(chǎn)相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入其初始確認(rèn)金額。
金融資產(chǎn)的后續(xù)計(jì)量取決于其分類：
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，包括交易性金融資產(chǎn)和初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。交易性金融資產(chǎn)，是指滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)：取得該金融資產(chǎn)的目的是為了在短期內(nèi)出售；屬于進(jìn)行集中管理的可辨認(rèn)金融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明企業(yè)近期采用短期獲利方式對該組合進(jìn)行管理；屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財(cái)務(wù)擔(dān)保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生工具除外。對于此類金融資產(chǎn)，采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，所有已實(shí)現(xiàn)和未實(shí)現(xiàn)的損益均計(jì)入當(dāng)期損益。與以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)相關(guān)的股利或利息收入，計(jì)入當(dāng)期損益。
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三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
8. 金融工具(續(xù))
金融資產(chǎn)分類和計(jì)量(續(xù))
貸款和應(yīng)收款項(xiàng)，是指在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確定
的非衍生金融資產(chǎn)。對于此類金融資產(chǎn)，采用實(shí)際利率法，按照攤余成
本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，其攤銷或減值產(chǎn)生的利得或損失，均計(jì)入當(dāng)期損益。
可供出售金融資產(chǎn)，是指初始確認(rèn)時(shí)即指定為可供出售的非衍生金融資
產(chǎn)，以及除上述金融資產(chǎn)類別以外的金融資產(chǎn)。對于此類金融資產(chǎn)，采
用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。其折價(jià)或溢價(jià)采用實(shí)際利率法進(jìn)行攤銷并確
認(rèn)為利息收入或費(fèi)用。除減值損失及外幣貨幣性金融資產(chǎn)的匯兌差額確
認(rèn)為當(dāng)期損益外，可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)作為其他綜合收益
確認(rèn)，直到該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)或發(fā)生減值時(shí)，其累計(jì)利得或損失轉(zhuǎn)入
當(dāng)期損益。與可供出售金融資產(chǎn)相關(guān)的股利或利息收入，計(jì)入當(dāng)期損
對于在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投
本集團(tuán)的金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入
當(dāng)期損益的金融負(fù)債、其他金融負(fù)債。對于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)
入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益，其他金融負(fù)
債的相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入其初始確認(rèn)金額。
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三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
8. 金融工具(續(xù))
金融負(fù)債分類和計(jì)量(續(xù))
金融負(fù)債的后續(xù)計(jì)量取決于其分類：
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，包括交易性金融負(fù)
債和初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)
債。交易性金融負(fù)債，是指滿足下列條件之一的金融負(fù)債：承擔(dān)該金融
負(fù)債的目的是為了在近期內(nèi)回購；屬于進(jìn)行集中管理的可辨認(rèn)金融工具
組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明企業(yè)近期采用短期獲利方式對該組合
進(jìn)行管理；屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工
具、屬于財(cái)務(wù)擔(dān)保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)且其公允
價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的
衍生工具除外。對于此類金融負(fù)債，按照公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，所有
已實(shí)現(xiàn)和未實(shí)現(xiàn)的損益均計(jì)入當(dāng)期損益。
對于此類金融負(fù)債，采用實(shí)際利率法，按照攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
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三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
8. 金融工具(續(xù))
本集團(tuán)使用衍生金融工具，例如以商品期貨合約對商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行套期保值。衍生金融工具初始以衍生交易合同簽訂當(dāng)日的公允價(jià)值進(jìn)行計(jì)量，并以其公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。公允價(jià)值為正數(shù)的衍生金融工具確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)，公允價(jià)值為負(fù)數(shù)的確認(rèn)為一項(xiàng)負(fù)債。但對于在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融工具，按成本計(jì)量。
衍生工具公允價(jià)值變動(dòng)而產(chǎn)生的利得或損失，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
本集團(tuán)于資產(chǎn)負(fù)債表日對金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，是指金融資產(chǎn)初始確認(rèn)后實(shí)際發(fā)生的、對該金融資產(chǎn)的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量有影響，且企業(yè)能夠?qū)υ撚绊戇M(jìn)行可靠計(jì)量的事項(xiàng)。金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，包括發(fā)行人或債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難、債務(wù)人違反合同條款(如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等) 、債務(wù)人很可能倒閉或進(jìn)行其他財(cái)務(wù)重組，以及公開的數(shù)據(jù)顯示預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量確已減少且可計(jì)量。
以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)
發(fā)生減值時(shí)，將該金融資產(chǎn)的賬面通過備抵項(xiàng)目價(jià)值減記至預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量(不包括尚未發(fā)生的未來信用損失)現(xiàn)值，減記金額計(jì)入當(dāng)期損益。預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，按照該金融資產(chǎn)原實(shí)際利率(即初始確認(rèn)時(shí)計(jì)算確定的實(shí)際利率)折現(xiàn)確定，并考慮相關(guān)擔(dān)保物的價(jià)值。減值后利息收入按照確定減值損失時(shí)對未來現(xiàn)金流量進(jìn)行折現(xiàn)采用的折現(xiàn)率作為利率計(jì)算確認(rèn)。對于貸款和應(yīng)收款項(xiàng)，如果沒有未來收回的現(xiàn)實(shí)預(yù)期且所有抵押品均已變現(xiàn)或已轉(zhuǎn)入本集團(tuán)，則轉(zhuǎn)銷貸款和應(yīng)收款項(xiàng)以及與之相關(guān)的減值準(zhǔn)備。
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三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
8. 金融工具(續(xù))
以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)(續(xù))
對單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)單獨(dú)進(jìn)行減值測試，如有客觀證據(jù)表明其已發(fā)生減值，確認(rèn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。對單項(xiàng)金額不重大的金融資產(chǎn)，包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測試或單獨(dú)進(jìn)行減值測試 。單獨(dú)測試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)(包括單項(xiàng)金額重大和不重大的金融資產(chǎn))，包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中再進(jìn)行減值測試。已單項(xiàng)確認(rèn)減值損失的金融資產(chǎn)，不包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測試。
本集團(tuán)對以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)確認(rèn)減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價(jià)值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益。但是，該轉(zhuǎn)回后的賬面價(jià)值不超過假定不計(jì)提減值準(zhǔn)備情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。可供出售金融資產(chǎn)
如果有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值，原計(jì)入其他綜合收益的因公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失，予以轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。該轉(zhuǎn)出的累計(jì)損失，為可供出售金融資產(chǎn)的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當(dāng)前公允價(jià)值和原已計(jì)入損益的減值損失后的余額。
對于已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具，在隨后的會(huì)計(jì)期間公允價(jià)值已上升且客觀上與確認(rèn)原減值損失確認(rèn)后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益。
本集團(tuán)已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。
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8. 金融工具(續(xù))
本集團(tuán)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬
的，分別下列情況處理：放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融
資產(chǎn)并確認(rèn)產(chǎn)生的資產(chǎn)和負(fù)債；未放棄對該金融資產(chǎn)控制的，按照其繼
續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)
通過對所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)提供財(cái)務(wù)擔(dān)保方式繼續(xù)涉入的，按照金融資產(chǎn)的
賬面價(jià)值和財(cái)務(wù)擔(dān)保金額兩者之中的較低者，確認(rèn)繼續(xù)涉入形成的資
產(chǎn)。財(cái)務(wù)擔(dān)保金額，是指所收到的對價(jià)中，將被要求償還的最高金額。9. 應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
本集團(tuán)將金額為應(yīng)收款項(xiàng)年末余額的10%及以上的應(yīng)收款項(xiàng)確認(rèn)為單項(xiàng)
金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)。
本集團(tuán)對單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)單獨(dú)進(jìn)行減值測試，單獨(dú)測試未發(fā)生
減值的應(yīng)收款項(xiàng)，包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)收款項(xiàng)組合中進(jìn)行
減值測試。單項(xiàng)測試已確認(rèn)減值損失的應(yīng)收款項(xiàng)，不再包括在具有類似
信用風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)收款項(xiàng)組合中進(jìn)行減值測試。
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
本集團(tuán)對于信用風(fēng)險(xiǎn)較小的應(yīng)收款項(xiàng)組合，采用個(gè)別認(rèn)定法對應(yīng)收賬款
和其他應(yīng)收款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備比例如下：
應(yīng)收賬款 其他應(yīng)收款
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9. 應(yīng)收款項(xiàng)(續(xù))
本集團(tuán)對于應(yīng)收子公司的應(yīng)收款項(xiàng)組合，不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
除信用風(fēng)險(xiǎn)較小的應(yīng)收款項(xiàng)組合及應(yīng)收子公司的應(yīng)收款項(xiàng)組合外， 本集
團(tuán)以賬齡作為信用風(fēng)險(xiǎn)特征確定應(yīng)收款項(xiàng)組合，并采用賬齡分析法對應(yīng)
收賬款和其他應(yīng)收款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備比例如下：
應(yīng)收賬款 其他應(yīng)收款
單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
本集團(tuán)對于單項(xiàng)金額雖不重大但具備以下特征的應(yīng)收款項(xiàng)，單獨(dú)進(jìn)行減
值測試，有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低
項(xiàng)；與對方存在爭議或涉及訴訟、仲裁的應(yīng)收款項(xiàng)；已有明顯跡象表明
債務(wù)人很可能無法履行還款義務(wù)的應(yīng)收款項(xiàng)等。
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存貨包括原材料、在產(chǎn)品 、庫存商品 、周轉(zhuǎn)材料、開發(fā)成本、開發(fā)產(chǎn)品等。
存貨按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。生產(chǎn)制造業(yè)務(wù)存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。發(fā)出存貨，采用加權(quán)平均法確定其實(shí)際成本。周轉(zhuǎn)材料包括低值易耗品和包裝物等，低值易耗品于領(lǐng)用時(shí)按五五攤銷法攤銷；包裝物于領(lǐng)用時(shí)按一次攤銷法攤銷。
房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)存貨按成本進(jìn)行初始計(jì)量。樓房在建設(shè)完工前以開發(fā)成本列示。 開發(fā)產(chǎn)品的成本包括土地出讓金、基礎(chǔ)配套設(shè)施支出、建筑安裝工程支出、開發(fā)項(xiàng)目完工之前所發(fā)生的借款費(fèi)用及開發(fā)過程中的其他相關(guān)費(fèi)用。發(fā)出時(shí)，采用個(gè)別計(jì)價(jià)法確定其實(shí)際成本。
存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。
于資產(chǎn)負(fù)債表 日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，對成本高于可變現(xiàn)凈值的，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，計(jì)入當(dāng)期損益。如果以前計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的影響因素已經(jīng)消失，使得存貨的可變現(xiàn)凈值高于其賬面價(jià)值，則在原已計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金額內(nèi)，將以前減記的金額予以恢復(fù)，轉(zhuǎn)回的金額計(jì)入當(dāng)期損益。
可變現(xiàn)凈值，是指在日常活動(dòng)中，存貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額。存貨跌價(jià)準(zhǔn)備按單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提取。
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11. 發(fā)放貸款及墊款
本公司按當(dāng)前市場條件發(fā)放的貸款，按發(fā)放貸款的本金作為初始確認(rèn)金額。貸款持有期間所確認(rèn)的利息收入，根據(jù)實(shí)際利率計(jì)算。實(shí)際利率在發(fā)放貸款時(shí)確定，在貸款合同規(guī)定期間內(nèi)保持不變。
貸款減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法
期末對每一單項(xiàng)貸款按其資產(chǎn)質(zhì)量分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，其主要分類標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提損失準(zhǔn)備的比例為：
交易對手能夠履行合同或協(xié)議，沒有足夠理由懷疑債務(wù)本金和利息不能按時(shí)足額償還，按1 .5%計(jì)提損失準(zhǔn)備。
盡管交易對手目前有能力償還，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素的債權(quán)類資產(chǎn)；交易對手的現(xiàn)金償還能力出現(xiàn)明顯問題，但交易對手的抵押或質(zhì)押的可變現(xiàn)資產(chǎn)大于等于債務(wù)本金及收益，按2%計(jì)提損失準(zhǔn)備。
交易對手的償還能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常經(jīng)營收入無法足額償還債務(wù)本金及收益，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失，按20%計(jì)提損失準(zhǔn)備。
交易對手無法足額償還債務(wù)本金及利息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失，按50%計(jì)提損失準(zhǔn)備。
在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，資產(chǎn)及收益仍然無法收回，或只能收回極少部分，按 100%計(jì)提損失準(zhǔn)備。
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三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
12. 長期股權(quán)投資
長期股權(quán)投資包括對子公司和聯(lián)營企業(yè)的權(quán)益性投資。
長期股權(quán)投資在取得時(shí)以初始投資成本進(jìn)行初始計(jì)量。通過同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，以合并日取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為初始投資成本；初始投資成本與合并對價(jià)賬面價(jià)值之間差額，調(diào)整資本公積(不足沖減的，沖減留存收益) ；合并日 之前的其他綜合收益，在處置該項(xiàng)投資時(shí)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他股東權(quán)益變動(dòng)而確認(rèn)的股東權(quán)益，在處置該項(xiàng)投資時(shí)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益；其中，處置后仍為長期股權(quán)投資的按比例結(jié)轉(zhuǎn)，處置后轉(zhuǎn)換為金融工具的則全額結(jié)轉(zhuǎn)。通過非同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，以合并成本作為初始投資成本(通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)非同一控制下的企業(yè)合并的，以購買日之前所持被購買方的股權(quán)投資的賬面價(jià)值與購買日新增投資成本之和作為初始投資成本)，合并成本包括購買方付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債、發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值之和； 購買日之前持有的因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其他綜合收益，在處置該項(xiàng)投資時(shí)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理， 因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他股東權(quán)益變動(dòng)而確認(rèn)的股東權(quán)益，在處置該項(xiàng)投資時(shí)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益；其中，處置后仍為長期股權(quán)投資的按比例結(jié)轉(zhuǎn)，處置后轉(zhuǎn)換為金融工具的則全額結(jié)轉(zhuǎn) ；購買日之前持有的股權(quán)投資作為金融工具計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)公允價(jià)值變動(dòng)在改按成本法核算時(shí)全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。 除企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資以外方式取得的長期股權(quán)投資，按照下列方法確定初始投資成本：支付現(xiàn)金取得的，以實(shí)際支付的購買價(jià)款及與取得長期股權(quán)投資直接相關(guān)的費(fèi)用、稅金及其他必要支出作為初始投資成本；發(fā)行權(quán)益性證券取得的，以發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為初始投資成本；通過非貨幣性資產(chǎn)交換取得的，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第7號——非貨幣性資產(chǎn)交換》確定初始投資成本。本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施控制的長期股權(quán)投資，在本公司個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中采用成本法核算。控制，是指擁有對被投資方的權(quán)力，通過參與被投資方的相關(guān)活動(dòng)而享有可變回報(bào)，并且有能力運(yùn)用對被投資方的權(quán)力影響回報(bào)金額。
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三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
12. 長期股權(quán)投資(續(xù))
采用成本法時(shí)，長期股權(quán)投資按初始投資成本計(jì)價(jià)。追加或收回投資的，調(diào)整長期股權(quán)投資的成本。被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤，確認(rèn)為當(dāng)期投資收益。
本集團(tuán)對被投資單位具有重大影響的，長期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算。重大影響，是指對被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。
采用權(quán)益法時(shí)，長期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，歸入長期股權(quán)投資的初始投資成本；長期股權(quán)投資的初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)調(diào)整長期股權(quán)投資的成本。
采用權(quán)益法時(shí)，取得長期股權(quán)投資后，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認(rèn)投資損益和其他綜合收益并調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值。 在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時(shí)，以取得投資時(shí)被投資單位可辨認(rèn)資產(chǎn)等的公允價(jià)值為基礎(chǔ)，按照本集團(tuán)的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間，并抵銷與聯(lián)營企業(yè)之間發(fā)生的內(nèi)部交易損益按照應(yīng)享有的比例計(jì)算歸屬于投資方的部分(但內(nèi)部交易損失屬于資產(chǎn)減值損失的，應(yīng)全額確認(rèn))，對被投資單位的凈利潤進(jìn)行調(diào)整后確認(rèn)，但投出或出售的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的除外。 按照被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計(jì)算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值。本集團(tuán)確認(rèn)被投資單位發(fā)生的凈虧損，以長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值以及其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對被投資單位凈投資的長期權(quán)益減記至零為限，本集團(tuán)負(fù)有承擔(dān)額外損失義務(wù)的除外。對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外股東權(quán)益的其他變動(dòng)，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值并計(jì)入股東權(quán)益。
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三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
12. 長期股權(quán)投資(續(xù))
處置長期股權(quán)投資，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款的差額，計(jì)入當(dāng)期損
益。采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，終止采用權(quán)益法的，原權(quán)益法核
算的相關(guān)其他綜合收益采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同
的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配
以外的其他股東權(quán)益變動(dòng)而確認(rèn)的股東權(quán)益，全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益；仍采
用權(quán)益法的，原權(quán)益法核算的相關(guān)其他綜合收益采用與被投資單位直接
處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理并按比例轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益，
因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他股東權(quán)益變
動(dòng)而確認(rèn)的股東權(quán)益，按相應(yīng)的比例轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
13. 投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)，是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地
產(chǎn)，包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)、
投資性房地產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。 與投資性房地產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支
出，如果與該資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入且其成本能夠可靠地計(jì)
量，則計(jì)入投資性房地產(chǎn)成本。否則，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
自用房地產(chǎn)或存貨轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)或投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為自用房地
產(chǎn)時(shí)，按轉(zhuǎn)換前的賬面價(jià)值作為轉(zhuǎn)換后的入賬價(jià)值。
當(dāng)投資性房地產(chǎn)被處置、或者永久退出使用且預(yù)計(jì)不能從其處置中取得
經(jīng)濟(jì)利益時(shí)，終止確認(rèn)該項(xiàng)投資性房地產(chǎn)。投資性房地產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、
報(bào)廢或毀損的處置收入扣除其賬面價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)后計(jì)入當(dāng)期損益。
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三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
13. 投資性房地產(chǎn)(續(xù))
本集團(tuán)采用成本模式對投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。 投資性房地產(chǎn)的折
舊釆用年限平均法計(jì)提，各類投資性房地產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值率
使用壽命 預(yù)計(jì)凈殘值率 年折舊率
固定資產(chǎn)僅在與其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本集團(tuán)，且其成本能夠可
靠地計(jì)量時(shí)才予以確認(rèn)。與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，符合該確認(rèn)條件
的，計(jì)入固定資產(chǎn)成本，并終止確認(rèn)被替換部分的賬面價(jià)值；否則，在
發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
固定資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量，并考慮預(yù)計(jì)棄置費(fèi)用因素的影響。購
置固定資產(chǎn)的成本包括購買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)、使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使
用狀態(tài)前所發(fā)生的可直接歸屬于該項(xiàng)資產(chǎn)的其他支出。
固定資產(chǎn)的折舊釆用年限平均法計(jì)提，各類固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)
凈殘值率及年折舊率如下：
使用壽命 預(yù)計(jì)凈殘值率 年折舊率
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三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
以融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)采用與自有固定資產(chǎn)一致的政策計(jì)提租
賃資產(chǎn)折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時(shí)取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租
賃資產(chǎn)使用壽命內(nèi)計(jì)提折舊，無法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資
產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)使用壽命兩者中較短的期間內(nèi)計(jì)提折
本集團(tuán)至少于每年年度終了，對固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折
舊方法進(jìn)行復(fù)核，必要時(shí)進(jìn)行調(diào)整。
在建工程成本按實(shí)際工程支出確定﹐包括在建期間發(fā)生的各項(xiàng)必要工程
支出 、工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前的應(yīng)予資本化的借款費(fèi)用以及其他相
在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。
借款費(fèi)用，是指本集團(tuán)因借款而發(fā)生的利息及其他相關(guān)成本，包括借款
利息、折價(jià)或者溢價(jià)的攤銷、輔助費(fèi)用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差
可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的借款費(fèi)用，予以
資本化，其他借款費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需
要經(jīng)過相當(dāng)長時(shí)間的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售
狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
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三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
借款費(fèi)用同時(shí)滿足下列條件的，才能開始資本化：
(1) 資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；
(2) 借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；
(3) 為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)
購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)
時(shí)，借款費(fèi)用停止資本化。
在資本化期間內(nèi)，每一會(huì)計(jì)期間的利息資本化金額，按照下列方法確
(1) 專門借款以當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用，減去暫時(shí)性的存款利息收
入或投資收益后的金額確定。
(2) 占用的一般借款，根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支
出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的加權(quán)平均利率計(jì)算確定。
符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中，發(fā)生除達(dá)到預(yù)定可使用
或者可銷售狀態(tài)必要的程序之外的非正常中斷、且中斷時(shí)間連續(xù)超過3個(gè)
月的，暫停借款費(fèi)用的資本化。在中斷期間發(fā)生的借款費(fèi)用確認(rèn)為費(fèi)
用，計(jì)入當(dāng)期損益，直至資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)重新開始。
無形資產(chǎn)僅在與其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本集團(tuán)，且其成本能夠可
靠地計(jì)量時(shí)才予以確認(rèn)，并以成本進(jìn)行初始計(jì)量。但非同一控制下企業(yè)
合并中取得的無形資產(chǎn)，其公允價(jià)值能夠可靠地計(jì)量的，即單獨(dú)確認(rèn)為
無形資產(chǎn)并按照公允價(jià)值計(jì)量。
無形資產(chǎn)按照其能為本集團(tuán)帶來經(jīng)濟(jì)利益的期限確定使用壽命，無法預(yù)
見其為本集團(tuán)帶來經(jīng)濟(jì)利益期限的作為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。
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各項(xiàng)無形資產(chǎn)的使用壽命如下：
本集團(tuán)取得的土地使用權(quán)，通常作為無形資產(chǎn)核算。自行開發(fā)建造廠房
等建筑物，相關(guān)的土地使用權(quán)和建筑物分別作為無形資產(chǎn)和固定資產(chǎn)核
算。外購?fù)恋丶敖ㄖ镏Ц兜膬r(jià)款在土地使用權(quán)和建筑物之間進(jìn)行分
配，難以合理分配的，全部作為固定資產(chǎn)處理。
使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在其使用壽命內(nèi)采用直線法攤銷。本集團(tuán)至
少于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法
進(jìn)行復(fù)核，必要時(shí)進(jìn)行調(diào)整。
本集團(tuán)對除存貨、遞延所得稅、金融資產(chǎn)、劃分為持有待售的資產(chǎn)外的
資產(chǎn)減值，按以下方法確定：
本集團(tuán)于資產(chǎn)負(fù)債表日判斷資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象，存在減
值跡象的，本集團(tuán)將估計(jì)其可收回金額，進(jìn)行減值測試。對因企業(yè)合并
所形成的商譽(yù)和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，
至少于每年末進(jìn)行減值測試。對于尚未達(dá)到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)，也
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三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。本集團(tuán)以單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計(jì)其可收回金額；難以對單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組的認(rèn)定，以資產(chǎn)組產(chǎn)生的主要現(xiàn)金流入是否獨(dú)立于其他資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的現(xiàn)金流入為依據(jù)。當(dāng)資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的可收回金額低于其賬面價(jià)值時(shí)，本集團(tuán)將其賬面價(jià)值減記至可收回金額，減記的金額計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
就商譽(yù)的減值測試而言，對于因企業(yè)合并形成的商譽(yù)的賬面價(jià)值，自購買日起按照合理的方法分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組；難以分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組的，將其分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組組合。相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合，是能夠從企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合，且不大于本集團(tuán)確定的報(bào)告分部。
對包含商譽(yù)的相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試時(shí)，如與商譽(yù)相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合存在減值跡象的，首先對不包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試，計(jì)算可收回金額，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。然后對包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試，比較其賬面價(jià)值與可收回金額，如可收回金額低于賬面價(jià)值的，減值損失金額首先抵減分?jǐn)傊临Y產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合中商譽(yù)的賬面價(jià)值，再根據(jù)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合中除商譽(yù)之外的其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值所占比重，按比例抵減其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值。
上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不再轉(zhuǎn)回。
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19. 長期待攤費(fèi)用
長期待攤費(fèi)用采用直線法攤銷，攤銷期如下：
廣告品牌策劃費(fèi) 3年
防水工程 3年20. 職工薪酬
職工薪酬，是指本集團(tuán)為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動(dòng)關(guān)系而給予的
各種形式的報(bào)酬或補(bǔ)償。職工薪酬包括短期薪酬與離職后福利。
在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)
入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
離職后福利(設(shè)定提存計(jì)劃)
本集團(tuán)的職工參加由當(dāng)?shù)卣芾淼酿B(yǎng)老保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)，相應(yīng)支出在
發(fā)生時(shí)計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。
除了非同一控制下企業(yè)合并中的或有對價(jià)及承擔(dān)的或有負(fù)債之外，當(dāng)與
或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)符合以下條件，本集團(tuán)將其確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債：
(1) 該義務(wù)是本集團(tuán)承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；
(2) 該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出本集團(tuán)；
(3) 該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。
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預(yù)計(jì)負(fù)債按照履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行初始計(jì)量，
并綜合考慮與或有事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和貨幣時(shí)間價(jià)值等因素。
每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日對預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核。有確鑿證據(jù)表明該
賬面價(jià)值不能反映當(dāng)前最佳估計(jì)數(shù)的，按照當(dāng)前最佳估計(jì)數(shù)對該賬面價(jià)
收入在經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本集團(tuán)、且金額能夠可靠計(jì)量，并同時(shí)滿足
下列條件時(shí)予以確認(rèn)。
本集團(tuán)已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購貨方，并不再對該
商品保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)和實(shí)施有效控制，且相關(guān)的
已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量，確認(rèn)為收入的實(shí)現(xiàn)。銷售商品
收入金額，按照從購貨方已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款確定，但已收或
應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款不公允的除外；合同或協(xié)議價(jià)款的收取采用遞延
方式，實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，按照應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款的公允價(jià)值
開發(fā)項(xiàng)目已經(jīng)完工并驗(yàn)收合格，簽訂了銷售合同并履行了合同規(guī)定的義
務(wù)，即開發(fā)產(chǎn)品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購貨方；公司不再保
留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也不再對已售出的商品實(shí)施有效
控制；收入的金額能夠可靠地計(jì)量；相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入；并且
該項(xiàng)目已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)銷售收入的實(shí)
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三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
小額貸款業(yè)務(wù)利息收入按貸款合同確認(rèn)的利率和結(jié)算利息的期限計(jì)算利
息，并于債務(wù)人應(yīng)付利息的日期確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。
經(jīng)營租賃的租金收入在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法確認(rèn)，或有租金在
實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
政府補(bǔ)助在能夠滿足其所附的條件并且能夠收到時(shí)，予以確認(rèn)。政府補(bǔ)
助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量。政府補(bǔ)助為非貨幣性
資產(chǎn)的，按照公允價(jià)值計(jì)量；公允價(jià)值不能可靠取得的，按照名義金額
政府文件規(guī)定用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的，作為與資產(chǎn)相關(guān)
的政府補(bǔ)助；政府文件不明確的，以取得該補(bǔ)助必須具備的基本條件為
基礎(chǔ)進(jìn)行判斷，以購建或其他方式形成長期資產(chǎn)為基本條件的作為與資
產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，除此之外的作為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。
與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，確認(rèn)
為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間計(jì)入當(dāng)期損益；用于補(bǔ)償已發(fā)生
的相關(guān)費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確
認(rèn)為遞延收益，在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，計(jì)入當(dāng)期損益。但按
照名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
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三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
所得稅包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。除由于企業(yè)合并產(chǎn)生的調(diào)整商譽(yù)，或與直接計(jì)入股東權(quán)益的交易或者事項(xiàng)相關(guān)的計(jì)入股東權(quán)益外，均作為所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期損益。
本集團(tuán)對于當(dāng)期和以前期間形成的當(dāng)期所得稅負(fù)債或資產(chǎn)，按照稅法規(guī)定計(jì)算的預(yù)期應(yīng)交納或返還的所得稅金額計(jì)量。
本集團(tuán)根據(jù)資產(chǎn)與負(fù)債于資產(chǎn)負(fù)債表日的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的暫時(shí)性差異，以及未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)但按照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的項(xiàng)目的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額產(chǎn)生的暫時(shí)性差異，采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法計(jì)提遞延所得稅。
各種應(yīng)納稅暫時(shí)性差異均據(jù)以確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，除非：
(1) 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：商譽(yù)的初始確認(rèn)，或
者具有以下特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)：該交易
不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤也不影響應(yīng)納
稅所得額或可抵扣虧損。
(2) 對于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差
異，該暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)間能夠控制并且該暫時(shí)性差異在可預(yù)
見的未來很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回。
對于可抵扣暫時(shí)性差異、能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本集團(tuán)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由此產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)，除非：(1) 可抵扣暫時(shí)性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：該交易不是企業(yè)合
并，并且交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤也不影響應(yīng)納稅所得額或
(2) 對于與子公司及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，同時(shí)滿
足下列條件的，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)：暫時(shí)性差異在可預(yù)
見的未來很可能轉(zhuǎn)回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性
差異的應(yīng)納稅所得額。
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本集團(tuán)于資產(chǎn)負(fù)債表日，對于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，依據(jù)
稅法規(guī)定，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量，并
反映資產(chǎn)負(fù)債表日預(yù)期收回資產(chǎn)或清償負(fù)債方式的所得稅影響。
于資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，如果
未來期間很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)
的利益，減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。于資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)重
新評估未確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)，在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額可
供所有或部分遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回的限度內(nèi)，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
如果擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債的法定權(quán)利，且
遞延所得稅與同一應(yīng)納稅主體和同一稅收征管部門相關(guān)，則將遞延所得
稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列示。
實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了 與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃為融資租賃，
除此之外的均為經(jīng)營租賃。
經(jīng)營租賃的租金支出，在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法計(jì)入相關(guān)的資產(chǎn)
成本或當(dāng)期損益，或有租金在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
經(jīng)營租賃的租金收入在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按直線法確認(rèn)為當(dāng)期損益，或
有租金在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
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融資租入的資產(chǎn)，于租賃期開始日將租賃開始日租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值與
最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租
賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額作為未確認(rèn)融資費(fèi)用，在
租賃期內(nèi)各個(gè)期間采用實(shí)際利率法進(jìn)行分?jǐn)偂；蛴凶饨鹪趯?shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)
本公司的現(xiàn)金股利，于股東大會(huì)批準(zhǔn)后確認(rèn)為負(fù)債。
27. 公允價(jià)值計(jì)量
本集團(tuán)于每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日以公允價(jià)值計(jì)量衍生金融工具和上市的權(quán)益
工具投資。公允價(jià)值，是指市場參與者在計(jì)量日發(fā)生的有序交易中，出
售一項(xiàng)資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項(xiàng)負(fù)債所需支付的價(jià)格。本集團(tuán)以公允
價(jià)值計(jì)量相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債，假定出售資產(chǎn)或者轉(zhuǎn)移負(fù)債的有序交易在相
關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的主要市場進(jìn)行；不存在主要市場的，本集團(tuán)假定該交易
在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的最有利市場進(jìn)行。主要市場(或最有利市場)是本集
團(tuán)在計(jì)量日能夠進(jìn)入的交易市場。本集團(tuán)采用市場參與者在對該資產(chǎn)或
負(fù)債定價(jià)時(shí)為實(shí)現(xiàn)其經(jīng)濟(jì)利益最大化所使用的假設(shè)。
以公允價(jià)值計(jì)量非金融資產(chǎn)的，考慮市場參與者將該資產(chǎn)用于最佳用途
產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的能力，或者將該資產(chǎn)出售給能夠用于最佳用途的其他市
場參與者產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的能力。
本集團(tuán)采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的
估值技術(shù)，優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值，只有在可觀察輸入值無法取得
或取得不切實(shí)可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。
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27. 公允價(jià)值計(jì)量(續(xù))
在財(cái)務(wù)報(bào)表中以公允價(jià)值計(jì)量或披露的資產(chǎn)和負(fù)債，根據(jù)對公允價(jià)值計(jì)
量整體而言具有重要意義的最低層次輸入值，確定所屬的公允價(jià)值層
次：第一層次輸入值，在計(jì)量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場
上未經(jīng)調(diào)整的報(bào)價(jià)；第二層次輸入值，除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或
負(fù)債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值，相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的
每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)對在財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)的持續(xù)以公允價(jià)值計(jì)量
的資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行重新評估，以確定是否在公允價(jià)值計(jì)量層次之間發(fā)生
28. 重大會(huì)計(jì)判斷和估計(jì)
編制財(cái)務(wù)報(bào)表要求管理層作出判斷、估計(jì)和假設(shè)，這些判斷、估計(jì)和假
設(shè)會(huì)影響收入、費(fèi)用、資產(chǎn)和負(fù)債的列報(bào)金額及其披露，以及資產(chǎn)負(fù)債
表日或有負(fù)債的披露。然而，這些假設(shè)和估計(jì)的不確定性所導(dǎo)致的結(jié)果
可能造成對未來受影響的資產(chǎn)或負(fù)債的賬面金額進(jìn)行重大調(diào)整。
在應(yīng)用本集團(tuán)的會(huì)計(jì)政策的過程中，管理層作出了以下對財(cái)務(wù)報(bào)表所確
認(rèn)的金額具有重大影響的判斷：
經(jīng)營租賃——作為出租人
本集團(tuán)就投資性房地產(chǎn)簽訂了租賃合同。本集團(tuán)認(rèn)為，根據(jù)租賃合同的
條款，本集團(tuán)保留了這些房地產(chǎn)所有權(quán)上的所有重大風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，因此
以下為于資產(chǎn)負(fù)債表日有關(guān)未來的關(guān)鍵假設(shè)以及估計(jì)不確定性的其他關(guān)
鍵來源，可能會(huì)導(dǎo)致未來會(huì)計(jì)期間資產(chǎn)和負(fù)債賬面金額重大調(diào)整。
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三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
28. 重大會(huì)計(jì)判斷和估計(jì)(續(xù))
估計(jì)的不確定性(續(xù))
可供出售金融資產(chǎn)減值
本集團(tuán)將某些資產(chǎn)歸類為可供出售金融資產(chǎn)，并將其公允價(jià)值的變動(dòng)直接計(jì)入其他綜合收益。當(dāng)公允價(jià)值下降時(shí)，管理層就價(jià)值下降作出假設(shè)以確定是否存在需在損益中確認(rèn)其減值損失。
本集團(tuán)對投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)在考慮其殘值后，在使用壽命內(nèi)按直線法計(jì)提折舊和攤銷。本集團(tuán)定期復(fù)核使用壽命，以決定將計(jì)入每個(gè)報(bào)告期的折舊和攤銷費(fèi)用數(shù)額。使用壽命是本集團(tuán)根據(jù)對同類資產(chǎn)的以往經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合預(yù)期的技術(shù)更新而確定的。如果以前的估計(jì)發(fā)生重大變化，則會(huì)在未來期間對折舊和攤銷費(fèi)用進(jìn)行調(diào)整。
除金融資產(chǎn)之外的非流動(dòng)資產(chǎn)減值(除商譽(yù)外)
本集團(tuán)于資產(chǎn)負(fù)債表日對除金融資產(chǎn)之外的非流動(dòng)資產(chǎn)判斷是否存在可能發(fā)生減值的跡象。當(dāng)存在跡象表明其賬面金額不可收回時(shí)，進(jìn)行減值測試。當(dāng)資產(chǎn)或資產(chǎn)組的賬面價(jià)值高于可收回金額，即公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額和預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值中的較高者，表明發(fā)生了減值。公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額，參考公平交易中類似資產(chǎn)的銷售協(xié)議價(jià)格或可觀察到的市場價(jià)格，減去可直接歸屬于該資產(chǎn)處置的增量成本確定。預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值時(shí)，管理層必須估計(jì)該項(xiàng)資產(chǎn)或資產(chǎn)組的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量，并選擇恰當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率確定未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值。
本集團(tuán)至少每年測試商譽(yù)是否發(fā)生減值。這要求對分配了商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值進(jìn)行預(yù)計(jì)。對未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值進(jìn)行預(yù)計(jì)時(shí)，本集團(tuán)需要預(yù)計(jì)未來資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，同時(shí)選擇恰當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率確定未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值。
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三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
28. 重大會(huì)計(jì)判斷和估計(jì)(續(xù))
估計(jì)的不確定性(續(xù))
本公司根據(jù)貸款和應(yīng)收款項(xiàng)的會(huì)計(jì)政策，采用備抵法核算壞賬損失。貸款和應(yīng)收款項(xiàng)減值是基于評估貸款和應(yīng)收款項(xiàng)的可收回性。鑒定貸款和應(yīng)收款項(xiàng)減值要求管理層的判斷和估計(jì)。實(shí)際的結(jié)果與原先估計(jì)的差異將在估計(jì)被改變的期間影響貸款和應(yīng)收款項(xiàng)的賬面價(jià)值及貸款和應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提或轉(zhuǎn)回。
本公司根據(jù)存貨會(huì)計(jì)政策，按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，對成本高于可變現(xiàn)凈值及陳舊和滯銷的存貨，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。存貨減值至可變現(xiàn)凈值是基于評估存貨的可售性及其可變現(xiàn)凈值。鑒定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據(jù)，并且考慮持有存貨的目的、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的影響等因素的基礎(chǔ)上作出判斷和估計(jì)。實(shí)際的結(jié)果與原先估計(jì)的差異將在估計(jì)被改變的期間影響存貨的賬面價(jià)值及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提或轉(zhuǎn)回。
在很可能有足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣虧損的限度內(nèi)，應(yīng)就所有尚未利用的可抵扣虧損確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。這需要管理層運(yùn)用大量的判斷來估計(jì)未來取得應(yīng)納稅所得額的時(shí)間和金額，結(jié)合納稅籌劃策略，以決定應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)的金額。
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28. 重大會(huì)計(jì)判斷和估計(jì)(續(xù))
估計(jì)的不確定性(續(xù))
本集團(tuán)在正常的經(jīng)營活動(dòng)中，有部分交易其最終的稅務(wù)處理和計(jì)算存在
一定的不確定性。部分項(xiàng)目是否能夠在稅前列支需要稅收主管機(jī)關(guān)的審
批。如果這些稅務(wù)事項(xiàng)的最終認(rèn)定結(jié)果同最初估計(jì)的金額存在差異，則
該差異將對其最終認(rèn)定期間的當(dāng)期所得稅和遞延所得稅產(chǎn)生影響。
29. 會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更
本集團(tuán)于2016年按照《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》（財(cái)會(huì)[2016]22號）的要
求，將利潤表中“營業(yè)稅金及附加”項(xiàng)目調(diào)整為“稅金及附加”項(xiàng)目；
企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生的房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等相關(guān)
稅費(fèi)，自2016年5月 1 日起發(fā)生的，列示于“稅金及附加”項(xiàng)目，不再列
示于“管理費(fèi)用”項(xiàng)目； 2016年5月 1 日之前發(fā)生的(除原已計(jì)入“營業(yè)
稅金及附加”項(xiàng)目的與投資性房地產(chǎn)相關(guān)的房產(chǎn)稅和土地使用稅外)，仍
列示于“管理費(fèi)用”項(xiàng)目。“應(yīng)交稅費(fèi)”科目的“應(yīng)交增值稅”、“未
交增值稅”、“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”、“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”、“增值稅留
抵稅額”等明細(xì)科目的借方余額，于2016年末由資產(chǎn)負(fù)債表中的“應(yīng)交
稅費(fèi)”項(xiàng)目重分類至“其他流動(dòng)資產(chǎn)”列示； 2015年末上述明細(xì)科目的
借方余額，仍按原列報(bào)方式列示。“應(yīng)交稅費(fèi)”科目的“待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅
額”等明細(xì)科目的貸方余額，于2016年末由資產(chǎn)負(fù)債表中的“應(yīng)交稅
費(fèi)”重分類至“其他流動(dòng)負(fù)債”列示； 2015年末上述明細(xì)科目的貸方余
額，仍按原列報(bào)方式列示。由于上述要求， 2016年度和2015年度的“稅
金及附加”項(xiàng)目以及“管理費(fèi)用”項(xiàng)目、 2016年末和2015年末的“應(yīng)交
稅費(fèi)”項(xiàng)目、“其他流動(dòng)資產(chǎn)”項(xiàng)目 、“其他流動(dòng)負(fù)債”項(xiàng)目 之間列報(bào)
的內(nèi)容有所不同，但對2016年度和2015年度的合并及公司凈利潤和合并
及公司股東權(quán)益無影響。
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1. 主要稅種及稅率
增值稅 – 應(yīng)稅收入按13%、 17%的稅率計(jì)算銷項(xiàng)稅，并按扣
除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后的差額計(jì)繳增值稅。
營業(yè)稅 – 應(yīng)稅收入的5%計(jì)繳營業(yè)稅。 自 2016年5月 1 日起，
由計(jì)繳營業(yè)稅改為計(jì)繳增值稅。
城巿維護(hù)建設(shè)稅 – 按實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅的7%計(jì)繳。
企業(yè)所得稅 – 企業(yè)所得稅按應(yīng)納稅所得額的25%計(jì)繳(香港子公司
土地增值稅 – 商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)房屋暫按預(yù)收房款的3%、住宅暫按預(yù)收房
本集團(tuán)因出口毛巾制品而購買原材料等支付的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額可以申請
退稅。于201 6年度，本集團(tuán)適用的退稅率為17%(201 5年： 17%) ，由于
征稅率及退稅率差異而形成的不可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)入當(dāng)期成
五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
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五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
1. 貨幣資金(續(xù))
于201 6年 12月 31 日，本公司的所有權(quán)受到限制的貨幣資金為人民幣
據(jù)保證金、借款保證金、按揭保證金等， 參見附注五、 58。
于 201 6 年 12 月 31 日，本公司存放于境外的貨幣資金為人民幣
銀行活期存款按照銀行活期存款利率取得利息收入。
2. 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
交易性權(quán)益工具為本集團(tuán)投資的股票，其公允價(jià)值根據(jù)深圳證券交易所
年度最后一個(gè)交易日收盤價(jià)確定。
其他交易性金融資產(chǎn)為本集團(tuán)投資的基金，其公允價(jià)值為管理人根據(jù)所
投資產(chǎn)年度最后一個(gè)交易日的公允價(jià)值計(jì)算確定。
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五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
其中，已背書或貼現(xiàn)但在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)如下：
終止確認(rèn) 未終止確認(rèn) 終止確認(rèn) 未終止確認(rèn)
注： 于 201 6 年，本集團(tuán)累計(jì)向銀行貼現(xiàn)銀行承兌匯票人民幣
元)。4. 應(yīng)收賬款
應(yīng)收賬款信用期通常為2個(gè)月 ，主要客戶可以延長至3個(gè)月。應(yīng)收賬款并
應(yīng)收賬款的賬齡分析如下：
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五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
4. 應(yīng)收賬款(續(xù))
應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備的變動(dòng)如下：
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備單項(xiàng)金額重大
金額 比例 金額 計(jì)提 金額 比例 金額 計(jì)提
于2016年12月 31 日，單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款情
本集團(tuán)采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款情況如下：
金額 比例(%) 金額 金額 比例(%) 金額
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五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
4. 應(yīng)收賬款(續(xù))
于201 6年12月31 日，應(yīng)收賬款金額前五名如下：
年末余額 占應(yīng)收賬款 性質(zhì) 賬齡 壞賬準(zhǔn)備
余額合計(jì)數(shù) 年末余額
于2015年12月31 日，應(yīng)收賬款金額前五名如下：
余額合計(jì)數(shù) 年末余額
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五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
預(yù)付款項(xiàng)的賬齡分析如下：
賬面余額 比例(%) 賬面余額 比例(%)
于201 6年12月31 日，預(yù)付款項(xiàng)金額前五名如下：
年末余額 占預(yù)付款項(xiàng)
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5． 預(yù)付款項(xiàng)(續(xù))
于2015年12月31 日，預(yù)付款項(xiàng)金額前五名如下：
年末余額 占預(yù)付款項(xiàng)
6. 發(fā)放貸款及墊款
發(fā)放貸款及墊款分類列示
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五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
6. 發(fā)放貸款及墊款(續(xù))
年末余額 貸款損失準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%) 年末凈值
貸款損失準(zhǔn)備的變動(dòng)如下：
年初余額 本年計(jì)提 本年轉(zhuǎn)回 本年轉(zhuǎn)銷 年末余額
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五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
其他應(yīng)收款的賬齡分析如下：
其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備的變動(dòng)如下：
年初余額 本年計(jì)提 本年轉(zhuǎn)回 本年核銷 年末余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例 金額 計(jì)提 金額 比例 金額 計(jì)提
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8． 其他應(yīng)收款(續(xù))
于201 6年12月31 日，本集團(tuán)采用個(gè)別認(rèn)定法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款情況如下：
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 不計(jì)提理由應(yīng)收出口退稅 15,901,047.77 - - 次月收回
于2015年12月31 日，本集團(tuán)采用個(gè)別認(rèn)定法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款情況如下：
本集團(tuán)采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款情況如下：
金額 比例(%) 金額 金額 比例(%) 金額
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五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
8． 其他應(yīng)收款(續(xù))
其他應(yīng)收款按性質(zhì)分類如下：
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五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
8． 其他應(yīng)收款(續(xù))
于201 6年12月31 日，其他應(yīng)收款金額前五名如下：
年末余額 占應(yīng)收賬款 性質(zhì) 賬齡 壞賬準(zhǔn)備
余額合計(jì)數(shù) 年末余額
于2015年12月31 日，其他應(yīng)收款金額前五名如下：
年末余額 占應(yīng)收賬款 性質(zhì) 賬齡 壞賬準(zhǔn)備
余額合計(jì)數(shù) 年末余額
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
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項(xiàng)目名稱 開工時(shí)間 預(yù)計(jì)竣工時(shí)間 預(yù)計(jì)總投資 年初數(shù) 年末數(shù)
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備變動(dòng)如下：
年初余額 本年計(jì)提 本年減少 年末余額
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存貨跌價(jià)準(zhǔn)備變動(dòng)如下(續(xù)) ：
年初余額 本年計(jì)提 本年減少 年末余額
本集團(tuán)計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備主要是由于部分產(chǎn)品價(jià)格下滑，可變現(xiàn)價(jià)值
低于賬面價(jià)值，以及已注銷子公司待處置的材料所致 。本年度轉(zhuǎn)回存貨
跌價(jià)準(zhǔn)備是由于產(chǎn)品可變現(xiàn)價(jià)值回升， 轉(zhuǎn)銷存貨跌價(jià)準(zhǔn)備是由于存貨銷
注： 存貨年末余額中含有借款費(fèi)用資本化金額為人民幣35,611,634.71
地產(chǎn)有限公司開發(fā)產(chǎn)品及開發(fā)成本中利息資本化金額。 201 6年用于
年末本集團(tuán)無用于債務(wù)擔(dān)保的存貨。
10. 其他流動(dòng)資產(chǎn)
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11. 可供出售金融資產(chǎn)
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
以公允價(jià)值計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)：
可供出售 可供出售 其他 可供出售 可供出售 其他
權(quán)益工具 債務(wù)工具 權(quán)益工具 債務(wù)工具
累計(jì)計(jì)入其他綜合收益
以成本計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)：
賬面余額 持股 本年現(xiàn)
年初 本年增加 本年減少 年末 比例(%) 金紅利植瑞-長青定制21號
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賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值委托貸款投資
本集團(tuán)于2015年12月 17 日與興業(yè)銀行、高密市國有資產(chǎn)經(jīng)營投資有限公司簽訂了委托貸款合同，本集團(tuán)將1 億元的資金借給高密市國有資產(chǎn)經(jīng)營投資有限公司，借款期限為36個(gè)月，自2015年12月 17 日至2018年12月16 日止，固定年利率為7.20%。
本集團(tuán)于2016年1 月7 日與廣發(fā)銀行、高密市國有資產(chǎn)管理有限公司簽訂了委托貸款合同，本集團(tuán)將2億元的資金借予高密市國有資產(chǎn)管理有限公司，借款期限為36個(gè)月，自2016年1 月7 日至2019年1 月6 日止，固定年利率為7.20%。
本集團(tuán)于2016年5月31 日與山東永和精密金屬有限公司股東張紹森簽訂了借款協(xié)議，本集團(tuán)將600萬元的資金借予山東永和精密金屬有限公司股東張紹森，借款期限為44個(gè)月，自2016年5月31 日至2019年12月31 日止，固定年利率為8.00%。
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13. 長期股權(quán)投資
年初 本年變動(dòng) 年末 年末
余額 追加 減少 權(quán)益法下 其他綜合 其他權(quán)益 宣告現(xiàn)金 計(jì)提減值 賬面 減值
投資 投資 投資損益 收益 變動(dòng) 股利 準(zhǔn)備 價(jià)值 準(zhǔn)備
年初 本年變動(dòng) 年末 年末
余額 追加 減少 權(quán)益法下 其他綜合 其他權(quán)益 宣告現(xiàn)金 計(jì)提減值 賬面 減值
投資 投資 投資損益 收益 變動(dòng) 股利 準(zhǔn)備 價(jià)值 準(zhǔn)備
于2016年12月31 日，本集團(tuán)長期股權(quán)投資無需計(jì)提減值準(zhǔn)備。
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14. 投資性房地產(chǎn)
采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量：
房屋及建筑物 土地使用權(quán) 合計(jì)
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14. 投資性房地產(chǎn)(續(xù))
該投資性房地產(chǎn)以經(jīng)營租賃的形式租給第三方。
本年度，本集團(tuán)將部分廠房用于出租，由固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn)核算，轉(zhuǎn)換日的賬面價(jià)值為人民幣2,957,540.48元。
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五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具 其他設(shè)備 合計(jì)原價(jià)
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五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具 其他設(shè)備 合計(jì)原價(jià)
暫時(shí)閑置的固定資產(chǎn)如下：
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暫時(shí)閑置的固定資產(chǎn)如下(續(xù)) ：
融資租賃租入固定資產(chǎn)如下：
原價(jià) 累計(jì)折舊 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原價(jià) 累計(jì)折舊 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
于201 6年12月31 日，未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)如下：
產(chǎn)權(quán)證書原因工業(yè)園房產(chǎn) 249,517,777.04 正在辦理外圍加工廠 22,913,045.09 正在辦理立體倉庫 61,024,590.05 正在辦理固定資產(chǎn)年末余額中包含子公司高密萬仁熱電有限公司 (以下簡稱“萬仁熱電” ) 建設(shè)的供熱管網(wǎng)人民幣 88,386,784.75 元 (201 5 年：人民幣112,321,068.20元)，該管網(wǎng)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬歸屬于萬仁熱電。
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五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
重要在建工程201 6年變動(dòng)如下：
預(yù)算 年初余額 本年增加 本年轉(zhuǎn)入 減值準(zhǔn)備 年末余額 資金來源 工程投入
重要在建工程2015年變動(dòng)如下：
預(yù)算 年初余額 本年增加 本年轉(zhuǎn)入 減值準(zhǔn)備 年末余額 資金來源 工程投入
重要在建工程201 6年變動(dòng)如下：
工程進(jìn)度 利息資本化 其中：本年 本年利息
重要在建工程2015年變動(dòng)如下：
(%) 累計(jì)金額 利息資本化 資本化率
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五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
土地使用權(quán) 計(jì)算機(jī)軟件 商標(biāo)使用費(fèi) 商標(biāo)權(quán) 合計(jì)原價(jià)
土地使用權(quán) 計(jì)算機(jī)軟件 商標(biāo)使用費(fèi) 商標(biāo)權(quán) 合計(jì)
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五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
于201 6年12月31 日，未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的無形資產(chǎn)如下：
年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
于2016年，高密萬仁熱電有限公司 的可收回金額以預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)
值的方法確定。本集團(tuán)根據(jù)管理層批準(zhǔn)的最近未來5年財(cái)務(wù)預(yù)算和12%折
現(xiàn)率預(yù)計(jì)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值。超過5年財(cái)務(wù)預(yù)算之后年份的現(xiàn)金流量均
保持穩(wěn)定。對可收回金額的預(yù)計(jì)結(jié)果并沒有導(dǎo)致確認(rèn)減值損失。
對預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值的計(jì)算采用了26%的毛利率作為關(guān)鍵假設(shè)。管
理層根據(jù)預(yù)算期間之前的歷史情況確定這些假設(shè)。管理層認(rèn)為如果關(guān)鍵
假設(shè)發(fā)生負(fù)面變動(dòng)，則可能會(huì)導(dǎo)致本公司的賬面價(jià)值超過其可收回金
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19. 長期待攤費(fèi)用
年初余額 本年增加 本年攤銷 其他減少 年末余額
年初余額 本年增加 本年攤銷 其他減少 年末余額
20. 遞延所得稅資產(chǎn)
未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)：
可抵扣 遞延 可抵扣 遞延
暫時(shí)性差異 所得稅資產(chǎn) 暫時(shí)性差異 所得稅資產(chǎn)
未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負(fù)債：
應(yīng)納稅 遞延 應(yīng)納稅 遞延
暫時(shí)性差異 所得稅負(fù)債 暫時(shí)性差異 所得稅負(fù)債
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五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
20. 遞延所得稅資產(chǎn)(續(xù))
遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列示：
抵銷金額 抵銷后余額 抵銷金額 抵銷后余額
未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異及可抵扣虧損如下：
未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期：
本集團(tuán) 于2015年未確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債的暫時(shí)性差異金額為人民幣
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21 . 其他非流動(dòng)資產(chǎn)
22. 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
年初余額 本年計(jì)提 本年減少 年末余額
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22. 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備(續(xù))
年初余額 本年計(jì)提 本年減少 年末余額
于2015年度，本集團(tuán)的一些房屋建筑物出現(xiàn)了明顯的減值跡象，本集團(tuán)
聘請的正元資產(chǎn)評估事務(wù)所對其預(yù)計(jì)可回收金額進(jìn)行測算，根據(jù)評估報(bào)
日： 3.10%-5.60%) 。 質(zhì)押物均為貨幣資金。抵押物為固定資產(chǎn)及無形資
產(chǎn)，詳見附注五、 57。保證人為孚日控股集團(tuán)股份有限公司及高密市國
有資產(chǎn)經(jīng)營投資有限公司。
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24. 應(yīng)付短期債券
2016年度第一期短期融資券 發(fā)行日期 債券期限 發(fā)行金額
年初余額 本年發(fā)行 本年計(jì)提利息 年末余額
應(yīng)付賬款不計(jì)息，并通常在3個(gè)月內(nèi)清償。
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于201 6年12月31 日，賬齡超過1 年的重要應(yīng)付賬款列示如下：
應(yīng)付金額 未償還原因
上海澤蕓環(huán)境科技工程有限公司 1,772,000.00 結(jié)算尾款
廣安一建安裝二分公司 1,559,419.80 結(jié)算尾款
于2015年12月31 日，賬齡超過1 年的重要應(yīng)付賬款列示如下：
應(yīng)付金額 未償還原因
上海澤蕓環(huán)境科技工程有限公司 1,772,000.00 結(jié)算尾款
廣州市高晟染整設(shè)備有限公司 1,629,010.00 結(jié)算尾款
山東高密藍(lán)天環(huán)保工程有限公司 500,000.00 結(jié)算尾款
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五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
于2016年12月31 日，賬齡超過1 年的重要預(yù)收款項(xiàng)列示如下：
預(yù)收金額 未結(jié)轉(zhuǎn)原因客戶甲 1,787,520.00 預(yù)收售房款，房屋未交付客戶乙 1,510,016.00 預(yù)收售房款，房屋未交付客戶丙 848,298.00 預(yù)收售房款，房屋未交付客戶丁 769,846.00 預(yù)收售房款，房屋未交付客戶戊 767,353.00 預(yù)收售房款，房屋未交付于2015年12月31 日，賬齡超過1 年的重要預(yù)收款項(xiàng)列示如下：
預(yù)收金額 未結(jié)轉(zhuǎn)原因客戶甲 2,163,840.00 預(yù)收售房款， 房屋未交付客戶乙 769,846.00 預(yù)收售房款， 房屋未交付客戶丙 601,280.00 預(yù)收售房款， 房屋未交付客戶丁 551,008.00 預(yù)收售房款， 房屋未交付客戶戊 767,353.00 預(yù)收售房款， 房屋未交付
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五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
28. 應(yīng)付職工薪酬
年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
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五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
28. 應(yīng)付職工薪酬(續(xù))
年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
201 6年本集團(tuán)無為職工提供的非貨幣性福利 (201 5年 ： 無)。
本集團(tuán)按規(guī)定參加由政府機(jī)構(gòu)設(shè)立的養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)計(jì)劃，根據(jù)該
等計(jì)劃，本集團(tuán)分別按員工基本工資的18%、 1%每月向該等計(jì)劃繳存費(fèi)
用。除上述每月繳存費(fèi)用外，本集團(tuán)不再承擔(dān)進(jìn)一步支付義務(wù)。相應(yīng)的
支出于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)的成本。
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五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
本集團(tuán)年末余額中沒有賬齡超過一年的重要大額其他應(yīng)付款項(xiàng)。
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五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
32. 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
33. 其他流動(dòng)負(fù)債
日： 3.40%-5.84%)。抵押物詳見附注五、 57。保證人為高密市國有資產(chǎn)
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五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
于2016年12月31 日，應(yīng)付債券余額列示如下：
2016年度第一期中期票據(jù)面值 發(fā)行日期 債券期限 發(fā)行金額
年初余額 本年發(fā)行 本年計(jì)提利息 折溢價(jià)攤銷 轉(zhuǎn)入應(yīng)付利息 年末余額
年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
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五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
于201 6年12月31 日，涉及政府補(bǔ)助的負(fù)債項(xiàng)目如下 ：
年初余額 本年新增 本年計(jì)入 其他變動(dòng) 年末余額 與資產(chǎn)/
營業(yè)外收入 收益相關(guān)系統(tǒng)優(yōu)化節(jié)能
于2015年12月31 日，涉及政府補(bǔ)助的負(fù)債項(xiàng)目如下 ：
年初余額 本年新增 本年計(jì)入 其他變動(dòng) 年末余額 與資產(chǎn)/系統(tǒng)優(yōu)化節(jié)能
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38. 其他非流動(dòng)負(fù)債
供熱管網(wǎng)由子公司萬仁熱電建設(shè)，資產(chǎn)完工驗(yàn)收后由山東省高密市人民
政府分期支付建設(shè)款。該資產(chǎn)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬歸屬于萬仁熱電，該建
設(shè)款計(jì)入其他非流動(dòng)負(fù)債，在資產(chǎn)折舊期限內(nèi)平均分配，計(jì)入當(dāng)期損
年初余額 本年增減變動(dòng) 年末余額
發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)增 其他 小計(jì)
年初余額 本年增減變動(dòng) 年末余額
發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)增 其他 小計(jì)
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五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
41. 其他綜合收益
資產(chǎn)負(fù)債表中歸屬于母公司的其他綜合收益累積余額：
稅前 減：前期計(jì)入 減：所 歸屬 歸屬少數(shù)
發(fā)生額 其他綜合收益 得稅 母公司 股東權(quán)益
以后將重分類進(jìn)損益的
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五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
41. 其他綜合收益(續(xù))
稅前 減：前期計(jì)入 減：所 歸屬 歸屬少數(shù)
發(fā)生額 其他綜合收益 得稅 母公司 股東權(quán)益
以后將重分類進(jìn)損益的
年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
根據(jù)公司法、本公司章程的規(guī)定，本公司按凈利潤的 10%提取法定盈余
公積金。法定盈余公積累計(jì)額為本公司注冊資本50%以上的，可不再提
加： 本年歸屬于母公司
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五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
44. 營業(yè)收入及成本
收入 成本 收入 成本
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49. 資產(chǎn)減值損失
50. 公允價(jià)值變動(dòng)(損失)/收益
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入
其中： 權(quán)益工具投資產(chǎn)生的
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權(quán)益法核算的長期股權(quán)
處置以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入
處置長期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益 849,910.10 -
處置可供出售金融資產(chǎn)
委托貸款投資在持有期間
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52. 營業(yè)外收入(續(xù))
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助如下：
外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項(xiàng)基金 312,600.00 - 與收益相關(guān)
重點(diǎn)污染源自動(dòng)監(jiān)控設(shè)備
運(yùn)費(fèi)補(bǔ)貼 - 411,600.00 與收益相關(guān)技術(shù)中心創(chuàng)新能力
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五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
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五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
54. 費(fèi)用按性質(zhì)分類
本集團(tuán)營業(yè)成本、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用按照性質(zhì)分類的補(bǔ)充資料如下：
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五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
所得稅費(fèi)用與利潤總額的關(guān)系列示如下：
某些子公司適用不同稅率
未確認(rèn)的可抵扣暫時(shí)性差異的
按本集團(tuán)實(shí)際稅率計(jì)算的
注1 ： 本集團(tuán)所得稅按在中國境內(nèi)取得的估計(jì)應(yīng)納稅所得額及適用稅率計(jì)
提。源于其他地區(qū)應(yīng)納稅所得的稅項(xiàng)根據(jù)本集團(tuán)經(jīng)營所受管轄區(qū)域
的現(xiàn)行法律、解釋公告和慣例，按照適用稅率計(jì)算。
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五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
基本每股收益按照歸屬于本公司普通股股東的當(dāng)期凈利潤，除以發(fā)行在
外普通股的加權(quán)平均數(shù)計(jì)算。
基本每股收益與稀釋每股收益的具體計(jì)算如下：
歸屬于本公司普通股股東
本公司發(fā)行在外普通股的
本公司不存在具有稀釋性的潛在普通股，因此，稀釋每股收益等于基本
注1 ： 于資產(chǎn)負(fù)債表日至本財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日期間內(nèi)未發(fā)生導(dǎo)致發(fā)行
在外普通股或潛在普通股數(shù)量變化的事項(xiàng)。
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五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
57. 現(xiàn)金流量表項(xiàng)目注釋
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五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
57. 現(xiàn)金流量表項(xiàng)目注釋(續(xù))
收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
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五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
57. 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
(1) 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量：
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和
計(jì)入當(dāng)期損益的與資產(chǎn)相關(guān)的
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五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
57. 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料(續(xù))
(1) 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料(續(xù))
不涉及現(xiàn)金的重大投資和籌資活動(dòng)：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)：
(2) 取得或處置子公司及其他營業(yè)單位信息
處置子公司及其他營業(yè)單位的信息
減： 處置的子公司持有
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五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
57. 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料(續(xù))
(3) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物
58. 所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
金、按揭保證金、銀行定期存款用于取得銀行借款而被質(zhì)押。
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五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
59. 外幣貨幣性項(xiàng)目
原幣 匯率 折合人民幣 原幣 匯率 折合人民幣
六、 合并范圍的變動(dòng)
注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 本集團(tuán)合計(jì) 本集團(tuán)合計(jì)享有 不再成為
持股比例 的表決權(quán)比例 子公司原因
高密市孚日小額貸款有限公司
(以下簡稱“孚日小額貸”) 山東高密市 小額貸款 100% 100% 注
注： 本集團(tuán)于2016年6月 7 日通過了簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，將孚日小額貸
100%的股權(quán)以人民幣205,000,000元出售給孚日控股集團(tuán)股份有
限公司，處置日為2016年6月 7 日。自2016年6月 7 日起，本集團(tuán)不
再將孚日小額貸納入合并范圍。 孚日小額貸于處置日的凈資產(chǎn)賬面
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六、 合并范圍的變動(dòng)(續(xù))
2. 其他原因的合并范圍變動(dòng)
山東孚日售電有限公司(“孚日售電”)由本公司出資人民幣3000萬元于2015年8月 14 日新設(shè)成立，持股比例 100% ，從成立之日起將其納入合并范圍。
七、 在其他主體中的權(quán)益
1. 在子公司中的權(quán)益
本公司子公司的情況如下：
主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊 持股比例(%)
高密市孚日自來水有限公司
(以下簡稱“孚日自來水”) 山東高密市 山東高密市 工業(yè) 1,000 100 -
(以下簡稱“泰來家紡”) 香港 香港 商貿(mào) 200萬港元 51 -
高密雙山家紡有限公司
(以下簡稱“雙山家紡”) 山東高密市 山東高密市 工業(yè) 10萬美元 60 -
上海孚日家紡科技有限公司
(以下簡稱“上海孚日”) 上海市 上海市 商業(yè) 3,000 100 -
高密夢圓家居有限公司
(以下簡稱“夢圓家居”) 山東高密市 山東高密市 工業(yè) 21,800 100 -
高密孚日物流有限公司
(以下簡稱“孚日物流”) 山東高密市 山東高密市 物流 不適用 不適用 不適用 注1高密市孚日地產(chǎn)有限公司
(以下簡稱“孚日地產(chǎn)”) 山東高密市 山東高密市 房地產(chǎn) 10,000 100 -
山東高密高源熱電有限公司
(以下簡稱“高源熱電”) 山東高密市 山東高密市 其他 6,507 100 -
高密萬仁熱電有限公司
(以下簡稱“萬仁熱電”) 山東高密市 山東高密市 工業(yè) 10,000 100 -博萊國際工貿(mào)有限公司
(以下簡稱“博萊工貿(mào)”) 香港 香港 貿(mào)易 1萬港元 100 -
孚日集團(tuán)平度家紡有限公司
(以下簡稱“平度家紡”) 山東平度市 山東平度市 工業(yè) 1,000 100 -
孚日集團(tuán)膠州家紡有限公司
(以下簡稱“膠州家紡”) 山東膠州市 山東膠州市 工業(yè) 1,000 100 -
孚日集團(tuán)高密闞家家紡有限公司
(以下簡稱“闞家家紡”) 山東高密市 山東高密市 工業(yè) 100 100 -
高密市孚日小額貸款有限公司
(以下簡稱“孚日小額貸”) 山東高密市 山東高密市 小額貸款 不適用 不適用 不適用 注2濰坊宏遠(yuǎn)紡織有限公司
(以下簡稱“濰坊宏遠(yuǎn)”) 山東濰坊市 山東濰坊市 工業(yè) 3,000 100 -北京信遠(yuǎn)昊海投資有限公司
(以下簡稱“北京信遠(yuǎn)”) 北京市 北京市 其他 20,000 100 -
高密孚日棉紡有限公司
(以下簡稱“孚日棉紡”) 山東高密市 山東高密市 工業(yè) 不適用 不適用 不適用 注3山東孚日售電有限公司
(以下簡稱“孚日售電”) 山東高密市 山東高密市 商業(yè) 3,000 100 - 注4
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七、 在其他主體中的權(quán)益(續(xù))
1. 在子公司中的權(quán)益(續(xù))
本公司子公司的情況如下(續(xù)) ：
注1 ： 孚日物流于2016年度注銷；
注2 ： 于2016年度，本公司出售了其所擁有的孚日小額貸100%的股權(quán)；
注3： 孚日棉紡于2016年度注銷；
注4： 孚日售電系2015年度新設(shè)立的子公司 ， 實(shí)收資本為人民幣3,000萬
除上述外， 于2016年度， 其余子公司注冊資本和實(shí)收資本無變化。
存在重要少數(shù)股東權(quán)益的子公司如下：
少數(shù)股東 歸屬少數(shù) 向少數(shù)股東 年末累計(jì)
持股比例 股東損益 支付股利 少數(shù)股東權(quán)益
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七、 在其他主體中的權(quán)益(續(xù))
1. 在子公司中的權(quán)益(續(xù))
存在重要少數(shù)股東權(quán)益的子公司如下(續(xù)) ：
少數(shù)股東 歸屬少數(shù) 向少數(shù)股東 年末累計(jì)
下表列示了上述子公司主要財(cái)務(wù)信息。這些信息為本集團(tuán)內(nèi)各企業(yè)之間相互抵銷前的金額：
泰來家紡 雙山家紡201 6年
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七、 在其他主體中的權(quán)益(續(xù))
2. 在合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益
主要 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊資本 持股比例(%) 會(huì)計(jì)處理
( “玉龍孚日” ) 高密市 高密市 工業(yè) 18萬美元 40 - 權(quán)益法
下表列示了高密玉龍孚日家紡有限公司的財(cái)務(wù)信息：
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八、 與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)
資產(chǎn)負(fù)債表日的各類金融工具的賬面價(jià)值如下：
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng) 貸款和 可供出售 合計(jì)
計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 應(yīng)收款項(xiàng) 金融資產(chǎn)
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng) 其他 合計(jì)
計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債 金融負(fù)債
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八、 與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)(續(xù))
1. 金融工具分類(續(xù))
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng) 貸款和 可供出售 合計(jì)
計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 應(yīng)收款項(xiàng) 金融資產(chǎn)
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng) 其他 合計(jì)
計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債 金融負(fù)債
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八、 與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)(續(xù))
已轉(zhuǎn)移但未整體終止確認(rèn)的金融資產(chǎn)
于2016年12月 31 日，本集團(tuán)已背書給供應(yīng)商用于結(jié)算應(yīng)付賬款的銀行承
集團(tuán)認(rèn)為，本集團(tuán)保留了其幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，包括與其相關(guān)的違
約風(fēng)險(xiǎn)，因此，繼續(xù)全額確認(rèn)其及與之相關(guān)的已結(jié)算應(yīng)付賬款。背書
后，本集團(tuán)不再保留使用其的權(quán)利，包括將其出售、轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押給其他
第三方的權(quán)利。于2016年12月 31 日，本集團(tuán)以其結(jié)算的應(yīng)付賬款賬面價(jià)
已整體終止確認(rèn)但繼續(xù)涉入的已轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)
于2016年12月 31 日， 本集團(tuán)已貼現(xiàn)或已背書給供應(yīng)商用于結(jié)算應(yīng)付賬款
的銀行承兌匯票的賬面價(jià)值為人民幣214,846,566.59 元。于2016年12月
31 日，其到期日為1 至8個(gè)月，根據(jù)《票據(jù)法》相關(guān)規(guī)定，若承兌銀行拒
絕付款的，其持有人有權(quán)向本集團(tuán)追索(“繼續(xù)涉入”)。本集團(tuán)認(rèn)為，本集
團(tuán)已經(jīng)轉(zhuǎn)移了其幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，因此，終止確認(rèn)其及與之相關(guān)
的已結(jié)算應(yīng)付賬款的賬面價(jià)值。繼續(xù)涉入及回購的最大損失和未折現(xiàn)現(xiàn)
金流量等于其賬面價(jià)值。本集團(tuán)認(rèn)為，繼續(xù)涉入公允價(jià)值并不重大。
2016年度，本集團(tuán)于其轉(zhuǎn)移日未確認(rèn)利得或損失。本集團(tuán)無因繼續(xù)涉入
已終止確認(rèn)金融資產(chǎn)當(dāng)年度和累計(jì)確認(rèn)的收益或費(fèi)用。背書在本年度大
本集團(tuán)的主要金融工具，包括銀行借款、融資租賃、其他計(jì)息借款、貨
幣資金等。這些金融工具的主要目的在于為本集團(tuán)的運(yùn)營融資。本集團(tuán)
具有多種因經(jīng)營而直接產(chǎn)生的其他金融資產(chǎn)和負(fù)債，如應(yīng)收賬款和應(yīng)付
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八、 與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)(續(xù))
3. 金融工具風(fēng)險(xiǎn)(續(xù))
本集團(tuán)的金融工具導(dǎo)致的主要風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)及市場風(fēng)險(xiǎn)。本集團(tuán)對此的風(fēng)險(xiǎn)管理政策概述如下。
本集團(tuán)僅與經(jīng)認(rèn)可的、信譽(yù)良好的第三方進(jìn)行交易。按照本集團(tuán)的政策，需對所有要求采用信用方式進(jìn)行交易的客戶進(jìn)行信用審核。另外，本集團(tuán)對應(yīng)收賬款余額進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，以確保本集團(tuán)不致面臨重大壞賬風(fēng)險(xiǎn)。對于未采用相關(guān)經(jīng)營單位的記賬本位幣結(jié)算的交易，除非本集團(tuán)信用控制部門特別批準(zhǔn)，否則本集團(tuán)不提供信用交易條件。
本集團(tuán)其他金融資產(chǎn)包括貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、發(fā)放貸款及墊款、委托貸款投資、其他應(yīng)收款、可供出售的金融資產(chǎn)等，這些金融資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)源自交易對手違約，最大風(fēng)險(xiǎn)敞口等于這些工具的賬面金額。
由于本集團(tuán)僅與經(jīng)認(rèn)可的且信譽(yù)良好的第三方進(jìn)行交易，所以無需擔(dān)保物。信用風(fēng)險(xiǎn)集中按照客戶/交易對手、地理區(qū)域和行業(yè)進(jìn)行管理。在本集團(tuán)內(nèi)部不存在重大信用風(fēng)險(xiǎn)集中。本集團(tuán)對應(yīng)收賬款余額未持有任何擔(dān)保物或其他信用增級。
本集團(tuán)無已逾期但未減值的金融資產(chǎn)產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)。
本集團(tuán)采用循環(huán)流動(dòng)性計(jì)劃工具管理資金短缺風(fēng)險(xiǎn)。該工具既考慮其金融工具的到期日，也考慮本集團(tuán)運(yùn)營產(chǎn)生的預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量。
本集團(tuán)的目標(biāo)是運(yùn)用銀行借款、融資租賃和其他計(jì)息借款等多種融資手段以保持融資的持續(xù)性與靈活性的平衡。本集團(tuán)的政策是，根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表中反映的借款的賬面價(jià)值，不超過72.21 %的借款應(yīng)于12個(gè)月內(nèi)到期。于2016年12月 31 日，本集團(tuán)62.18%(2015年： 90.17%)的債務(wù)在不足1 年內(nèi)到期。
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八、 與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)(續(xù))
3. 金融工具風(fēng)險(xiǎn)(續(xù))
下表概括了金融負(fù)債按未折現(xiàn)的合同現(xiàn)金流量所作的到期期限分析：201 6年
1個(gè)月 1至 3個(gè)月 1年 合計(jì)
1個(gè)月 1至 3個(gè)月 1年 合計(jì)
以內(nèi) 3個(gè)月 至1年 至五年
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八、 與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)(續(xù))
3. 金融工具風(fēng)險(xiǎn)(續(xù))
本集團(tuán)面臨的市場利率變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)主要與本集團(tuán)以浮動(dòng)利率計(jì)息的長期負(fù)債有關(guān)。
本集團(tuán)通過維持適當(dāng)?shù)墓潭ɡ蕚鶆?wù)與可變利率債務(wù)組合以管理利息成本。于201 6年12月 31 日，本集團(tuán)約70.23%(201 5年： 83.25%)的計(jì)息借款按固定利率計(jì)息。
下表為利率風(fēng)險(xiǎn)的敏感性分析，反映了在其他變量不變的假設(shè)下，利率發(fā)生合理、可能的變動(dòng)時(shí)，將對凈損益(通過對浮動(dòng)利率借款的影響)和其他綜合收益的稅后凈額產(chǎn)生的影響。
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八、 與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)(續(xù))
3. 金融工具風(fēng)險(xiǎn)(續(xù))
本集團(tuán)面臨交易性的匯率風(fēng)險(xiǎn)。此類風(fēng)險(xiǎn)由于經(jīng)營單位以其記賬本位幣以外的貨幣進(jìn)行的銷售或采購所致。 本集團(tuán)除銷售額約4.85% (201 5年:5.01%) 是以發(fā)生銷售的經(jīng)營單位的記賬本位幣以外的貨幣計(jì)價(jià)外，其余的主要經(jīng)營活動(dòng)以經(jīng)營單位的記賬本位幣計(jì)價(jià)。
下表為匯率風(fēng)險(xiǎn)的敏感性分析，反映了在其他變量不變的假設(shè)下，外幣匯率發(fā)生合理、可能的變動(dòng)時(shí)，將對凈損益(由于貨幣性資產(chǎn)和貨幣性負(fù)債的公允價(jià)值變化)和其他綜合收益的稅后凈額產(chǎn)生的影響。
外幣匯率 其他綜合損益
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八、 與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)(續(xù))
3. 金融工具風(fēng)險(xiǎn)(續(xù))
外幣匯率 其他綜合損益
權(quán)益工具投資價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，是指權(quán)益性證券的公允價(jià)值因股票指數(shù)水平和個(gè)別證券價(jià)值的變化而降低的風(fēng)險(xiǎn)。于2016年12月31 日，本集團(tuán)暴露于因歸類為交易性權(quán)益工具投資(附注五、 2)和可供出售權(quán)益工具投資(附注五、11 )的個(gè)別權(quán)益工具投資而產(chǎn)生的權(quán)益工具投資價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)之下。本集團(tuán)持有的上市權(quán)益工具投資在深圳證券交易所上市，并在資產(chǎn)負(fù)債表日以市場報(bào)價(jià)計(jì)量。
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八、 與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)(續(xù))
3. 金融工具風(fēng)險(xiǎn)(續(xù))
權(quán)益工具投資價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)(續(xù))
以下證券交易所的、在最接近資產(chǎn)負(fù)債表日的交易日的收盤時(shí)的市場股票指數(shù)，以及年度內(nèi)其各自的最高收盤點(diǎn)和最低收盤點(diǎn)如下：
下表說明了，在所有其他變量保持不變的假設(shè)下，本集團(tuán)的凈損益和其他綜合收益的稅后凈額對權(quán)益工具投資的公允價(jià)值的每10%的變動(dòng)(以資產(chǎn)負(fù)債表日的賬面價(jià)值為基礎(chǔ))的敏感性。
權(quán)益工具投資 凈損益 其他綜合收益 股東權(quán)益
賬面價(jià)值 增加/(減少) 的稅后凈額 合計(jì)
增加/(減少) 增加/(減少)權(quán)益工具投資
權(quán)益工具投資 凈損益 其他綜合收益 股東權(quán)益
賬面價(jià)值 增加/(減少) 的稅后凈額 合計(jì)
增加/(減少) 增加/(減少)權(quán)益工具投資
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八、 與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)(續(xù))
本集團(tuán)資本管理的主要目標(biāo)是確保本集團(tuán)持續(xù)經(jīng)營的能力，并保持健康
的資本比率，以支持業(yè)務(wù)發(fā)展并使股東價(jià)值最大化。
本集團(tuán)管理資本結(jié)構(gòu)并根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢以及相關(guān)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)特征的變化對
其進(jìn)行調(diào)整。為維持或調(diào)整資本結(jié)構(gòu)，本集團(tuán)可以調(diào)整對股東的利潤分
配、向股東歸還資本或發(fā)行新股。本集團(tuán)不受外部強(qiáng)制性資本要求約
束。 2016年度和2015年度，資本管理目標(biāo)、政策或程序未發(fā)生變化。
本集團(tuán)采用資產(chǎn)負(fù)債率來管理資本，資產(chǎn)負(fù)債率是指期末負(fù)債總額除以
資產(chǎn)總額的比率。本集團(tuán)于2016年12月 31 日的資產(chǎn)負(fù)債率為55%(2015
年12月31 日： 61%)，本集團(tuán)管理層認(rèn)為其符合本公司資本管理的要求。九. 公允價(jià)值的披露
1. 以公允價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)和負(fù)債
公允價(jià)值計(jì)量使用的輸入值
活躍市場報(bào)價(jià) 重要可觀察 重要不可觀察
(第一層次) (第二層次) (第三層次) 合計(jì)
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)
計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
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九. 公允價(jià)值的披露(續(xù))
1. 以公允價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)和負(fù)債(續(xù))
公允價(jià)值計(jì)量使用的輸入值
活躍市場報(bào)價(jià) 重要可觀察 重要不可觀察
(第一層次) (第二層次) (第三層次) 合計(jì)
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)
計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
管理層已經(jīng)評估了貨幣資金、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他流動(dòng)資產(chǎn)、應(yīng)
收利息、其他應(yīng)收款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、一年內(nèi)到期
的非流動(dòng)負(fù)債、其他流動(dòng)負(fù)債等，因剩余期限不長，公允價(jià)值與賬面價(jià)
金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值，以在公平交易中，熟悉情況的交易雙
方自愿進(jìn)行資產(chǎn)交換或者債務(wù)清償?shù)慕痤~確定，而不是被迫出售或清算
情況下的金額。以下方法和假設(shè)用于估計(jì)公允價(jià)值。
長期應(yīng)收款、其他非流動(dòng)資產(chǎn)、長短期借款、長期應(yīng)付款等，采用未來
現(xiàn)金流量折現(xiàn)法確定公允價(jià)值，以有相似合同條款、信用風(fēng)險(xiǎn)和剩余期
限的其他金融工具的市場收益率作為折現(xiàn)率。 201 6年12月 31 日，針對長
期應(yīng)收款、長短期借款、長期應(yīng)付款等自身不履約風(fēng)險(xiǎn)評估為不重大。
上市的權(quán)益工具，以市場報(bào)價(jià)確定公允價(jià)值。
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九. 公允價(jià)值的披露(續(xù))
以公允價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)：
公允價(jià)值計(jì)量使用的輸入值
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入
公允價(jià)值計(jì)量使用的輸入值
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入
本年度及上年度本集團(tuán)的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值未發(fā)生第一層
次和第二層次之間的轉(zhuǎn)換。
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十、 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易
注冊地 業(yè)務(wù) 注冊 對本公司 對本公司
性質(zhì) 資本 持股 表決權(quán)
本公司的最終控制方為孫日貴。
子公司信息詳見附注七、 1 。
3. 合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)
合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)詳見附注七、 2。
山東孚日電機(jī)有限公司
(以下簡稱“孚日電機(jī)”) 與本公司同受控股股東控制
山東高密高源化工有限公司
(以下簡稱“高源化工”) 與本公司同受控股股東控制
高密市孚日小額貸款有限公司
(以下簡稱“孚日小額貸”) 與本公司同受控股股東控制
(以下簡稱“ 日升毛巾”) 該企業(yè)投資人孫艷為本公司董事長之妹
高密市孚日建材有限公司
(以下簡稱“孚日建材”) 與本公司同受控股股東控制
孚日集團(tuán)沂水夢圓家紡有限公司
(以下簡稱“沂水夢圓”) 與本公司同受控股股東控制
高密市孚日物業(yè)管理有限公司
(以下簡稱“孚日物業(yè)”) 與本公司同受控股股東控制
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十、 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易(續(xù))
5. 本集團(tuán)與關(guān)聯(lián)方的主要交易
(1) 關(guān)聯(lián)方商品和勞務(wù)交易
自關(guān)聯(lián)方購買商品和接受勞務(wù)
向關(guān)聯(lián)方銷售商品和提供勞務(wù)
(2) 關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓
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十、 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易(續(xù))
5. 本集團(tuán)與關(guān)聯(lián)方的主要交易(續(xù))
(3) 其他關(guān)聯(lián)方交易
擔(dān)保 擔(dān)保 擔(dān)保 擔(dān)保是否
金額 起始日 到期日 履行完畢
擔(dān)保 擔(dān)保 擔(dān)保 擔(dān)保是否
金額 起始日 到期日 履行完畢
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十、 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易(續(xù))
5. 本集團(tuán)與關(guān)聯(lián)方的主要交易(續(xù))
(1) 關(guān)聯(lián)方商品和勞務(wù)交易
(a) 201 6年孚日電機(jī)為本集團(tuán)提供維修服務(wù)及銷售其他材料，以市場價(jià)
民幣6,389,733.06元)。本集團(tuán)向孚日電機(jī)提供水電汽、毛巾等，以
市場價(jià)收取水電汽費(fèi)和毛巾費(fèi)人民幣836,597.07元(201 5年: 人民幣
(b) 201 6年日升毛巾為本集團(tuán)提供加工服務(wù)，以市場價(jià)向本集團(tuán)收取加
團(tuán)向日升毛巾提供水電汽、毛巾等，以市場價(jià)收取水電汽費(fèi)和毛巾
(c) 201 6年玉龍孚日為本集團(tuán)提供加工服務(wù)，以市場價(jià)向本集團(tuán)收取加
團(tuán)向玉龍孚日提供水電汽、毛巾等，以市場價(jià)收取水電汽費(fèi)和毛巾
(d) 201 6年高源化工為本集團(tuán)提供染化料服務(wù)，以市場價(jià)向本集團(tuán)收取
化工提供水電汽、毛巾等，以市場價(jià)收取水電汽費(fèi)和毛巾費(fèi)
(e) 2016年沂水夢圓為本集團(tuán)提供加工服務(wù)，以市場價(jià)向本集團(tuán)收取人
民幣1,882,342.83元(2015年: 無)。本集團(tuán)向沂水夢圓提供水電汽、
毛巾等，以市場價(jià)收取水電汽費(fèi)和毛巾費(fèi) 153,956.49元(2015年:
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十、 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易(續(xù))
5. 本集團(tuán)與關(guān)聯(lián)方的主要交易(續(xù))
(1) 關(guān)聯(lián)方商品和勞務(wù)交易(續(xù))
(f) 201 6年孚日建材向本集團(tuán)提供其他材料， 以市場價(jià)向本集團(tuán)收取其
建材提供水電汽、毛巾等，以市場價(jià)收取水電汽費(fèi)和毛巾費(fèi)
(g) 本集團(tuán)向孚日物業(yè)提供毛巾 ，以市場價(jià)收取毛巾費(fèi)35,555.56元
(2) 關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓
(a) 本年度，本集團(tuán)向孚日電機(jī)購入電動(dòng)機(jī)，以市場價(jià)格購入，購入價(jià)
(b) 本年度，本集團(tuán)按市場價(jià)向孚日電機(jī)出售閑置的辦公設(shè)備， 出售價(jià)
(3) 其他主要的關(guān)聯(lián)交易
(a) 本年度，本集團(tuán)發(fā)生的本公司關(guān)鍵管理人員薪酬(包括采用貨幣、實(shí)
物形式和其他形式)總額為人民幣2,221,022.80元(201 5年：人民幣
出售給孚日控股集團(tuán)股份有限公司， 詳見附注六、 1 。
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十、 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易(續(xù))
6. 關(guān)聯(lián)方應(yīng)收款項(xiàng)余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
應(yīng)收及應(yīng)付關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)均不計(jì)利息、無抵押、且無固定還款期。
十一、 承諾及或有事項(xiàng)
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十一、 承諾及或有事項(xiàng)(續(xù))
截至資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)并無需作披露的或有事項(xiàng)。
十二、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
于2017年4月 6 日，本集團(tuán)第五屆董事會(huì)召開第十八次會(huì)議，批準(zhǔn)2016年
數(shù)，向全體股東每 10股派2 元現(xiàn)金紅利 (含稅) ， 共計(jì)分配現(xiàn)金股利
181,600,001 .00元。 不進(jìn)行資本公積轉(zhuǎn)增股本。本議案尚需公司201 6年
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十三、其他重要事項(xiàng)(續(xù))
1 、 分部報(bào)告(續(xù))
對外交易收入歸屬于客戶所處區(qū)域。
非流動(dòng)資產(chǎn)歸屬于該資產(chǎn)所處區(qū)域，不包括金融資產(chǎn)和遞延所得稅資
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十三、其他重要事項(xiàng)(續(xù))
融資租賃：于201 6年 12 月 31 日，未確認(rèn)融資費(fèi)用的余額為人民幣
率法在租賃期內(nèi)各個(gè)期間進(jìn)行分?jǐn)偂８鶕?jù)與出租人簽訂的租賃合同，不
可撤銷租賃的最低租賃付款額如下：
融資租入固定資產(chǎn)，參見附注五、 1 5。
于2016年， 本集團(tuán)與遠(yuǎn)東宏信（天津）融資租賃有限公司( “出租方” )簽
訂了租期為三年的融資租賃售后租回合同。 根據(jù)該合同， 本集團(tuán)將機(jī)器
設(shè)備以人民幣35,251,766.21 元出售給出租方， 并按不等額年金法計(jì)算的
租金將該機(jī)器設(shè)備租回 。 租賃期滿， 本集團(tuán)可行使留購權(quán)以人民幣2,000
元的名義價(jià)格回購該機(jī)器設(shè)備。 孚日控股集團(tuán)股份有限公司為本集團(tuán)提
重大經(jīng)營租賃：根據(jù)與出租人簽訂的租賃合同，不可撤銷租賃的最低租
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十四 、公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
應(yīng)收賬款信用期通常為2個(gè)月 ，主要客戶可以延長至3個(gè)月。 應(yīng)收賬款不
應(yīng)收賬款的賬齡分析如下：
應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備的變動(dòng)如下：
年初數(shù) 本年計(jì)提 本年減少 年末數(shù)
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例 金額 計(jì)提 金額 比例 金額 計(jì)提
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十四 、公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
1. 應(yīng)收款項(xiàng)(續(xù))
采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款情況如下：
金額 比例(%) 金額 金額 比例(%) 金額
于201 6年12月31 日，應(yīng)收賬款金額前五名如下：
年末余額 占應(yīng)收賬款 性質(zhì) 賬齡 壞賬準(zhǔn)備
于2015年12月31 日，應(yīng)收賬款金額前五名如下：
年末余額 占應(yīng)收賬款 性質(zhì) 賬齡 壞賬準(zhǔn)備
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十四 、公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
其他應(yīng)收款的賬齡分析如下：
其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備的變動(dòng)如下：
年初余額 本年計(jì)提 本年轉(zhuǎn)回 本年轉(zhuǎn)銷 本年核銷 年末余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例 金額 計(jì)提 金額 比例 金額 計(jì)提
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十四 、公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
2． 其他應(yīng)收款(續(xù))
于201 6年12月 31 日，采用個(gè)別認(rèn)定法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款情況如
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 不計(jì)提理由
于2015年12月 31 日，采用個(gè)別認(rèn)定法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款情況如
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 不計(jì)提理由
采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收賬款情況如下：
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例(%) 金額 金額 比例(%) 金額
孚日集團(tuán)股份有限公司
十四 、公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
2． 其他應(yīng)收款(續(xù))
其他應(yīng)收款按性質(zhì)分類如下：
于201 6年12月31 日，其他應(yīng)收款金額前五名如下：
年末余額 占其他應(yīng)收款 性質(zhì) 賬齡 壞賬準(zhǔn)備
余額合計(jì)數(shù) 年末余額
于2015年12月31 日，其他應(yīng)收款金額前五名如下：
年末余額 占其他應(yīng)收款 性質(zhì) 賬齡 壞賬準(zhǔn)備
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十四、公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
年初 本年變動(dòng) 年末 年末
賬面價(jià)值 追加 減少 權(quán)益法下 其他綜合 其他權(quán)益 宣告現(xiàn)金 計(jì)提減值 賬面 減值
投資 投資 投資損益 收益 變動(dòng) 股利 準(zhǔn)備 價(jià)值 準(zhǔn)備子公司
孚日集團(tuán)股份有限公司
十四、公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
3. 長期股權(quán)投資(續(xù))
年初 本年變動(dòng) 年末 年末
賬面價(jià)值 追加 減少 權(quán)益法下 其他綜合 其他權(quán)益 宣告現(xiàn)金 計(jì)提減值 賬面 減值
投資 投資 投資損益 收益 變動(dòng) 股利 準(zhǔn)備 價(jià)值 準(zhǔn)備子公司
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十四 、公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
3. 長期股權(quán)投資(續(xù))
長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備的情況：
年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
孚日集團(tuán)高密闞家家紡
年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
孚日集團(tuán)高密闞家家紡
4. 營業(yè)收入及成本
收入 成本 收入 成本
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十四、公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
權(quán)益法核算的長期股權(quán)
處置長期股權(quán)投資產(chǎn)生的
處置委托貸款投資產(chǎn)生的
處置以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入
以成本法核算的被投資單位宣告
委托貸款投資在持有期間的
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1 、 非經(jīng)常性損益明細(xì)表
201 6年金額非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 (1,825,446.85)計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助 7,803,164.87對外捐贈(zèng)支出 (1,282,876.00)對外委托貸款取得的收益 32,256,858.96處置以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)取得的投資收益 12,083,495.40處置可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益 7,746,301.40除上述各項(xiàng)之外的其他營業(yè)外收入和支出 3,655,766.05
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2、 凈資產(chǎn)收益率和每股收益
加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率(%) 每股收益
股東的凈利潤 12.13 0.42 0.42扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于
加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率(%) 每股收益
基本 稀釋歸屬于公司普通股
股東的凈利潤 10.77 0.34 0.34扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于
本集團(tuán)無稀釋性潛在普通股。
