孚日集團股份有限公司

一、審計報告半年度報告是否經過審計

公司半年度財務報告未經審計。

二、財務報表財務附注中報表的單位為：人民幣元

1、合并資產負債表編制單位：孚日集團股份有限公司

項目 期末余額 期初余額

負債和所有者權益總計 7,120,415,883.71 7,124,760,318.95法定代表人：孫日貴 主管會計工作負責人：張萌 會計機構負責人：呂堯梅2、母公司資產負債表

項目 期末余額 期初余額

項目 本期發生額 上期發生額

（二）稀釋每股收益 0.2684 0.19法定代表人：孫日貴 主管會計工作負責人：張萌 會計機構負責人：呂堯梅4、母公司利潤表

項目 本期發生額 上期發生額

加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列）

五、其他綜合收益的稅后凈額

項目 本期發生額 上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

收取利息、手續費及傭金的現金 4,539,589.16

二、投資活動產生的現金流量：

三、籌資活動產生的現金流量：

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -34,934.60

6、母公司現金流量表

項目 本期發生額 上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

二、投資活動產生的現金流量：

收到其他與投資活動有關的現金 60,000,000.00

三、籌資活動產生的現金流量：

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響

歸屬于母公司所有者權益

項目 其他權益工具 少數股 所有者

資本公 減：庫 其他綜 專項儲 盈余公 一般風 未分配 東權益 權益合

股本 優先 永續 其他 積 存股 合收益 備 積 險準備 利潤 計

歸屬于母公司所有者權益

項目 其他權益工具 少數股 所有者

資本公 減：庫 其他綜 專項儲 盈余公 一般風 未分配 東權益 權益合

股本 優先 永續 其他 積 存股 合收益 備 積 險準備 利潤 計

8、母公司所有者權益變動表

項目 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存 其他綜合 專項儲備 盈余公積 未分配 所有者權

優先股 永續債 其他 股 收益 利潤 益合計

項目 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存 其他綜合 專項儲備 盈余公積 未分配 所有者權

優先股 永續債 其他 股 收益 利潤 益合計

孚日集團股份有限公司(以下簡稱“本公司”)的前身為山東潔玉紡織有限公司，經山東省經濟體制改革辦公室出具的魯體改函字(2002) 3號《關于同意山東潔玉紡織有限公司變更為山東潔玉紡織股份有限公司的函》的批準，由山東潔玉紡織有限公司全體股東作為發起人，整體改制變更為股份有限公司，經過歷次名稱變更，更名為孚日集團股份有限公司。 2006年11月本集團完成了首次公開發行境內上市人民幣普通股A股的工作，并在深圳證券交易所掛牌上市。

2007年12月 31 日，本公司的總股本為625,655,319元。 2008年3月 25 日，本公司2007年度股東大會審議通過2007年度利潤分配及資本公積轉增股本方案，即按2007年12月 31 日總股本625,655,319股為基數，向全體股東每10股派發1.6元現金紅利(含稅)及以資本公積轉增5股。2008年12月 31 日，本公司總股本為938,482,978元，業經普華永道中天會計師事務所有限公司出具普華永道中天驗字(2008)第058號驗資報告予以驗證。

2012年11月 27 日，本公司召開第四屆董事會第十一次會議，審議通過了《關于公司回購部分社會公眾股份的議案》。截至2013年12月 11 日止，本公司共回購無限售條件的境內人民幣普通股30,482,973股，申請減少了注冊資本人民幣30,482,973.00元，股本人民幣30,482,973.00元。至2013年12月 31 日，本公司總股本為908,000,005元，業經瑞華會計師事務所（特殊普通合伙）出具瑞華驗字【2013】第91130002號驗資報告予以驗證。截至2017年6月 30 日，本公司累計發行股本總數908,000,005股。

公司注冊地為山東省高密市，企業法人營業執照注冊號： 370000228016476。本公司及子公司(以下合稱為“本集團”)，主要從事毛巾系列產品、紡織品、針織品、床上用品、服裝、工藝品的生產及銷售。

本集團經營范圍為：生產銷售毛巾系列產品、紡織品、針織品、床上用品、服裝工業品，經營本企業自產產品及技術的進出口業務，經營本企業生產、科研所需的原輔材料、儀器儀表、機械裝備、零配件及技術的進口業務（國家限定公司經營和國家禁止進出口的商品及技術除外），經營進料加工和“三來一補”業務。

本集團的母公司為孚日控股集團股份有限公司，注冊地山東省高密市。

本財務報表業經本集團董事會于2017年8月 26 日決議批準報出。

合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定。

四、財務報表的編制基礎

本財務報表按照財政部頒布的《企業會計準則—基本準則》以及其后頒布及修訂的具體會計準則、應用指南、解釋以及其他相關規定(統稱“企業會計準則”)編制。

本財務報表以持續經營為基礎列報。

五、重要會計政策及會計估計

具體會計政策和會計估計提示：

本集團根據實際生產經營特點制定了具體會計政策和會計估計，主要體現在應收款項壞賬準 備的計提、存貨計價方法、固定資產折舊、無形資產攤銷、長期資產減值的判斷、收入確認 和計量等。

1、遵循企業會計準則的聲明

本財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司及本集團于2017年06月 30 日的財務狀況以及2017年半年度的經營成果和現金流量。

本集團會計年度釆用公歷年度，即每年自 1月 1 日起至06月 30 日止。

正常營業周期是指本集團從購買用于加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本集 團除子公司高密市孚日地產有限公司外均以12個月作為一個營業周期，并以其作為資產和負 債的流動性劃分標準。

子公司高密市孚日地產有限公司從事房地產開發業務, 正常營業周期超過一年。

本集團編制本財務報表所采用的貨幣均為人民幣。除有特別說明外，均以人民幣元為單位表 示。

本集團下屬子公司及聯營企業，根據其經營所處的主要經濟環境自行決定其記賬本位幣，編 制財務報表時折算為人民幣。

5、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法

參與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時性的， 為同一控制下的企業合并。同一控制下的企業合并，在合并日取得對其他參與合并企業控制 權的一方為合并方，參與合并的其他企業為被合并方。合并日，是指合并方實際取得對被合 并方控制權的日期。

合并方在同一控制下企業合并中取得的資產和負債(包括最終控制方收購被合并方而形成 的商譽)，按合并日在最終控制方財務報表中的賬面價值為基礎進行相關會計處理。合并方 取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價的賬面價值(或發行股份面值總額)的差額，調整資 本公積中的股本溢價，不足沖減的則調整留存收益。

非同一控制下的企業合并

參與合并的企業在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企 業合并。非同一控制下的企業合并，在購買日取得對其他參與合并企業控制權的一方為購買 方，參與合并的其他企業為被購買方。購買日，是指為購買方實際取得對被購買方控制權的 日期。

非同一控制下企業合并中所取得的被購買方可辨認資產、負債及或有負債在收購日以公允 價值計量。

6、合并財務報表的編制方法

合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定，包括本公司及全部子公司的財務報表。

子公司，是指被本公司控制的主體(含企業、被投資單位中可分割的部分，以及本公司

所控制的結構化主體等)。

編制合并財務報表時，子公司采用與本公司一致的會計期間和會計政策。對子公司可

能存在的與本公司不一致的會計政策，已按照本公司的會計政策調整一致。本集團內

部各公司之間的所有交易產生的資產、負債、權益、收入、費用和現金流量于合并時

子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初股東權益中所享有的

份額的，其余額仍沖減少數股東權益。

對于通過非同一控制下的企業合并取得的子公司，被購買方的經營成果和現金流量自

本集團取得控制權之日起納入合并財務報表，直至本集團對其控制權終止。在編制合

并財務報表時，以購買日確定的各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值為基礎

對子公司的財務報表進行調整。

對于通過同一控制下的企業合并取得的子公司，被合并方的經營成果和現金流量自合

并當期期初納入合并財務報表。編制比較合并財務報表時，對前期財務報表的相關項

目進行調整，視同合并后形成的報告主體自最終控制方開始實施控制時一直存在。

如果相關事實和情況的變化導致對控制要素中的一項或多項發生變化的，本集團重新

評估是否控制被投資方。

不喪失控制權情況下，少數股東權益發生變化作為權益性交易。

7、現金及現金等價物的確定標準

現金，是指本集團的庫存現金以及可以隨時用于支付的存款；現金等價物，是指本集團 持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小的投資。

8、外幣業務和外幣報表折算

本集團對于發生的外幣交易，將外幣金額折算為記賬本位幣金額。

外幣交易在初始確認時，采用交易發生日的即期匯率將外幣金額折算為記賬本位幣金額。 于資產負債表日，對于外幣貨幣性項目采用資產負債表日即期匯率折算。由此產生的結算和 貨幣性項目折算差額，除屬于與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的差額 按照借款費用資本化的原則處理之外，均計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項 目，仍采用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。以公允價值計量的外幣 非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，由此產生的差額根據非貨幣性項目的 性質計入當期損益或其他綜合收益。

對于境外經營，本集團在編制財務報表時將其記賬本位幣折算為人民幣：對資產負債表 中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算，股東權益項目除“未分配利潤” 項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算；利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生 當期平均匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額，確認為其他綜合收益。處 置境外經營時，將與該境外經營相關的其他綜合收益轉入處置當期損益，部分處置的按處置 比例計算。

外幣現金流量以及境外子公司的現金流量，采用現金流量發生當期平均匯率折算。匯率 變動對現金的影響額作為調節項目，在現金流量表中單獨列報。

金融工具，是指形成一個企業的金融資產，并形成其他單位的金融負債或權益工具的 合同。

金融工具的確認和終止確認

本集團于成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。

滿足下列條件的，終止確認金融資產(或金融資產的一部分，或一組類似金融資產的一 部分)，即從其賬戶和資產負債表內予以轉銷：

(1)收取金融資產現金流量的權利屆滿；

(2)轉移了收取金融資產現金流量的權利，或在“過手協議”下承擔了及時將收取

的現金流量全額支付給第三方的義務；并且(a)實質上轉讓了金融資產所有權上

幾乎所有的風險和報酬，或(b)雖然實質上既沒有轉移也沒有保留金融資產所有

權上幾乎所有的風險和報酬，但放棄了對該金融資產的控制。

如果金融負債的責任已履行、撤銷或屆滿，則對金融負債進行終止確認。如果現有金 融負債被同一債權人以實質上幾乎完全不同條款的另一金融負債所取代，或現有負債 的條款幾乎全部被實質性修改，則此類替換或修改作為終止確認原負債和確認新負債 處理，差額計入當期損益。

以常規方式買賣金融資產，按交易日會計進行確認和終止確認。常規方式買賣金融資 產，是指按照合同條款的約定，在法規或通行慣例規定的期限內收取或交付金融資產。 交易日，是指本集團承諾買入或賣出金融資產的日期。

本集團的金融資產于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金 融資產、貸款和應收款項、可供出售金融資產。金融資產在初始確認時以公允價值計 量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入 當期損益，其他類別的金融資產相關交易費用計入其初始確認金額。

金融資產的后續計量取決于其分類：

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，包括交易性金融資產和初始確認 時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。交易性金融資產，是指 滿足下列條件之一的金融資產：取得該金融資產的目的是為了在短期內出售；屬于進 行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明企業近期采用短期獲 利方式對該組合進行管理；屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工 具、屬于財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠 計量的權益工具投資掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。對于此類金融資產，采用公允價值進行后續計量，所有已實現和未實現的損益均計入當期損益。與以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產相關的股利或利息收入，計入當期損益。

金融資產分類和計量(續)

貸款和應收款項，是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。對于此類金融資產，采用實際利率法，按照攤余成本進行后續計量，其攤銷或減值產生的利得或損失，均計入當期損益。

可供出售金融資產，是指初始確認時即指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除上述金融資產類別以外的金融資產。對于此類金融資產，采用公允價值進行后續計量。其折價或溢價采用實際利率法進行攤銷并確認為利息收入或費用。除減值損失及外幣貨幣性金融資產的匯兌差額確認為當期損益外，可供出售金融資產的公允價值變動作為其他綜合收益確認，直到該金融資產終止確認或發生減值時，其累計利得或損失轉入當期損益。與可供出售金融資產相關的股利或利息收入，計入當期損益。

對于在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，按成本計量。 金融負債分類和計量

本集團的金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債、其他金融負債。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關交易費用直接計入當期損益，其他金融負債的相關交易費用計入其初始確認金額。

金融負債分類和計量(續)

金融負債的后續計量取決于其分類：

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。交易性金融負債，是指滿足下列條件之一的金融負債：承擔該金融負債的目的是為了在近期內回購；屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明企業近期采用短期獲利方式對該組合進行管理；屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。對于此類金融負債，按照公允價值進行后續計量，所有已實現和未實現的損益均計入當期損益。 其他金融負債

對于此類金融負債，采用實際利率法，按照攤余成本進行后續計量。

本集團使用衍生金融工具，例如以商品期貨合約對商品價格風險進行套期保值。衍生金融工具初始以衍生交易合同簽訂當日的公允價值進行計量，并以其公允價值進行后續計量。公允價值為正數的衍生金融工具確認為一項資產，公允價值為負數的確認為一項負債。但對于在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融工具，按成本計量。

衍生工具公允價值變動而產生的利得或損失，直接計入當期損益。

本集團于資產負債表日對金融資產的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。表明金融資產發生減值的客觀證據，是指金融資產初始確認后實際發生的、對該金融資產的預計未來現金流量有影響，且企業能夠對該影響進行可靠計量的事項。金融資產發生減值的客觀證據，包括發行人或債務人發生嚴重財務困難、債務人違反合同條款(如償付利息或本金發生違約或逾期等)、債務人很可能倒閉或進行其他財務重組，以及公開的數據顯示預計未來現金流量確已減少且可計量。 以攤余成本計量的金融資產

發生減值時，將該金融資產的賬面通過備抵項目價值減記至預計未來現金流量(不包括尚未發生的未來信用損失)現值，減記金額計入當期損益。預計未來現金流量現值，按照該金融資產原實際利率(即初始確認時計算確定的實際利率)折現確定，并考慮相關擔保物的價值。減值后利息收入按照確定減值損失時對未來現金流量進行折現采用的折現率作為利率計算確認。對于貸款和應收款項，如果沒有未來收回的現實預期且所有抵押品均已變現或已轉入本集團，則轉銷貸款和應收款項以及與之相關的減值準備。

以攤余成本計量的金融資產(續)

對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試，如有客觀證據表明其已發生減值，確認減值損失，計入當期損益。對單項金額不重大的金融資產，包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試或單獨進行減值測試。單獨測試未發生減值的金融資產(包括單項金額重大和不重大的金融資產)，包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產，不包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。

本集團對以攤余成本計量的金融資產確認減值損失后，如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。但是，該轉回后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤余成本。

如果有客觀證據表明該金融資產發生減值，原計入其他綜合收益的因公允價值下降形

成的累計損失，予以轉出，計入當期損益。該轉出的累計損失，為可供出售金融資產

的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值

對于已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨后的會計期間公允價值已上升且客觀

上與確認原減值損失確認后發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，計入當

本集團已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金

融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產。

本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列

情況處理：放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產并確認產生的資產和負

債；未放棄對該金融資產控制的，按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金

融資產，并相應確認有關負債。

通過對所轉移金融資產提供財務擔保方式繼續涉入的，按照金融資產的賬面價值和財

務擔保金額兩者之中的較低者，確認繼續涉入形成的資產。財務擔保金額，是指所收

到的對價中，將被要求償還的最高金額。

（1）單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項

單項金額重大的判斷依據或金額標準 本集團將金額為應收款項年末余額的 10%及以上的應收款項

確認為單項金額重大的應收款項。

單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法 按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項 （2）按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項

組合名稱 壞賬準備計提方法

賬齡分析法組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的：

√ 適用 □ 不適用

賬齡 應收賬款計提比例 其他應收款計提比例

5 年以上 100.00% 100.00%組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的：

□ 適用 √ 不適用

組合中，采用其他方法計提壞賬準備的：

□ 適用 √ 不適用

（3）單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項

本集團對于單項金額雖不重大但具備以下特征的應收款項，

單獨進行減值測試，有客觀證據表明其發生了減值的，根據

單項計提壞賬準備的理由 其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額，確認減值損失，

訟、仲裁的應收款項；已有明顯跡象表明債務人很可能無法

履行還款義務的應收款項等。

壞賬準備的計提方法 采用個別認定法11、存貨

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

存貨包括原材料、在產品、庫存商品、周轉材料、開發成本、開發產品等。

存貨按照成本進行初始計量。生產制造業務存貨成本包括采購成本、加工成本和其他

成本。發出存貨，采用加權平均法確定其實際成本。周轉材料包括低值易耗品和包裝

物等，低值易耗品于領用時按五五攤銷法攤銷；包裝物于領用時按一次攤銷法攤銷。

房地產開發業務存貨按成本進行初始計量。樓房在建設完工前以開發成本列示。開發

產品的成本包括土地出讓金、基礎配套設施支出、建筑安裝工程支出、開發項目完工

之前所發生的借款費用及開發過程中的其他相關費用。發出時，采用個別計價法確定

存貨的盤存制度為永續盤存制。

于資產負債表日，存貨按照成本與可變現凈值孰低計量，對成本高于可變現凈值的，

計提存貨跌價準備，計入當期損益。如果以前計提存貨跌價準備的影響因素已經消失，

使得存貨的可變現凈值高于其賬面價值，則在原已計提的存貨跌價準備金額內，將以

前減記的金額予以恢復，轉回的金額計入當期損益。

可變現凈值，是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、

估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。存貨跌價準備按單個存貨項目的成本高于其

可變現凈值的差額提取。

長期股權投資包括對子公司和聯營企業的權益性投資。

長期股權投資在取得時以初始投資成本進行初始計量。通過同一控制下的企業合并取 得的長期股權投資，以合并日取得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中 的賬面價值的份額作為初始投資成本；初始投資成本與合并對價賬面價值之間差額， 調整資本公積(不足沖減的，沖減留存收益)；合并日之前的其他綜合收益，在處置該 項投資時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因被 投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他股東權益變動而確認的股東權 益，在處置該項投資時轉入當期損益；其中，處置后仍為長期股權投資的按比例結轉， 處置后轉換為金融工具的則全額結轉。通過非同一控制下的企業合并取得的長期股權 投資，以合并成本作為初始投資成本(通過多次交易分步實現非同一控制下的企業合并 的，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和作 為初始投資成本)，合并成本包括購買方付出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益 性證券的公允價值之和；購買日之前持有的因采用權益法核算而確認的其他綜合收益， 在處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處 理，因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他股東權益變動而確認 的股東權益，在處置該項投資時轉入當期損益；其中，處置后仍為長期股權投資的按 比例結轉，處置后轉換為金融工具的則全額結轉；購買日之前持有的股權投資作為金 融工具計入其他綜合收益的累計公允價值變動在改按成本法核算時全部轉入當期損 益。除企業合并形成的長期股權投資以外方式取得的長期股權投資，按照下列方法確 定初始投資成本：支付現金取得的，以實際支付的購買價款及與取得長期股權投資直 接相關的費用、稅金及其他必要支出作為初始投資成本；發行權益性證券取得的，以 發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本；通過非貨幣性資產交換取得的，按照 《企業會計準則第7號——非貨幣性資產交換》確定初始投資成本。

本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資，在本公司個別財務報表中采用成 本法核算。 控制，是指擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有 可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響回報金額。

采用成本法時，長期股權投資按初始投資成本計價。追加或收回投資的，調整長期股 權投資的成本。被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認為當期投資收益。 本集團對被投資單位具有重大影響的，長期股權投資采用權益法核算。重大影響，是 指對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方 一起共同控制這些政策的制定。

采用權益法時，長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈 資產公允價值份額的，歸入長期股權投資的初始投資成本；長期股權投資的初始投資 成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損 益，同時調整長期股權投資的成本。

采用權益法時，取得長期股權投資后，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損

益和其他綜合收益的份額，分別確認投資損益和其他綜合收益并調整長期股權投資的

賬面價值。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位可辨

認資產等的公允價值為基礎，按照本集團的會計政策及會計期間，并抵銷與聯營企業

之間發生的內部交易損益按照應享有的比例計算歸屬于投資方的部分(但內部交易損

失屬于資產減值損失的，應全額確認)，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認，但投

出或出售的資產構成業務的除外。按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應

享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值。本集團確認被投資單位發生的凈虧

損，以長期股權投資的賬面價值以及其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益

減記至零為限，本集團負有承擔額外損失義務的除外。對于被投資單位除凈損益、其

他綜合收益和利潤分配以外股東權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計

處置長期股權投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。采用權益法

核算的長期股權投資，終止采用權益法的，原權益法核算的相關其他綜合收益采用與

被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因被投資方除凈損益、

其他綜合收益和利潤分配以外的其他股東權益變動而確認的股東權益，全部轉入當期

損益；仍采用權益法的，原權益法核算的相關其他綜合收益采用與被投資單位直接處

置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理并按比例轉入當期損益，因被投資方除凈

損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他股東權益變動而確認的股東權益，按相應

的比例轉入當期損益。

投資性房地產計量模式

投資性房地產，是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產，包括已出

租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權、已出租的建筑物。

投資性房地產按照成本進行初始計量。與投資性房地產有關的后續支出，如果與該資

產有關的經濟利益很可能流入且其成本能夠可靠地計量，則計入投資性房地產成本。

否則，于發生時計入當期損益。

自用房地產或存貨轉換為投資性房地產或投資性房地產轉換為自用房地產時，按轉換

前的賬面價值作為轉換后的入賬價值。

當投資性房地產被處置、或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，

終止確認該項投資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除

其賬面價值和相關稅費后計入當期損益。

本集團采用成本模式對投資性房地產進行后續計量。投資性房地產的折舊釆用年限平

均法計提，各類投資性房地產的使用壽命、預計凈殘值率及年折舊率如下：

使用壽命 預計凈殘值率 年折舊率

固定資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本集團，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。與固定資產有關的后續支出，符合該確認條件的，計入固定資產成本，并終止確認被替換部分的賬面價值；否則，在發生時計入當期損益。 固定資產按照成本進行初始計量，并考慮預計棄置費用因素的影響。購置固定資產的成本包括購買價款、相關稅費、使固定資產達到預定可使用狀態前所發生的可直接歸屬于該項資產的其他支出。

類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率

其他設備 年限平均法 3-5 年 5.00% 19.00-31.70% （3）融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法

以融資租賃方式租入的固定資產采用與自有固定資產一致的政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，在租賃資產使用壽命內計提折舊，無法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。

在建工程成本按實際工程支出確定﹐包括在建期間發生的各項必要工程支出、工程達到預定 可使用狀態前的應予資本化的借款費用以及其他相關費用等。在建工程成本按實際工程支出 確定﹐包括在建期間發生的各項必要工程支出、工程達到預定可使用狀態前的應予資本化的 借款費用以及其他相關費用等。

在建工程在達到預定可使用狀態時轉入固定資產。

借款費用，是指本集團因借款而發生的利息及其他相關成本，包括借款利息、折價或

者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。

可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用，予以資本化，其他 借款費用計入當期損益。符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或 者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等 資產。

借款費用同時滿足下列條件的，才能開始資本化：

(1)資產支出已經發生；

(2)借款費用已經發生；

(3)為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經

購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停 止資本化。

在資本化期間內，每一會計期間的利息資本化金額，按照下列方法確定：

(1)專門借款以當期實際發生的利息費用，減去暫時性的存款利息收入或投資收

(2) 占用的一般借款，根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均

數乘以所占用一般借款的加權平均利率計算確定。

符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中，發生除達到預定可使用或者可銷售狀 態必要的程序之外的非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月的，暫停借款費用的資本 化。在中斷期間發生的借款費用確認為費用，計入當期損益，直至資產的購建或者生 產活動重新開始。

（1）計價方法、使用壽命、減值測試

無形資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本集團，且其成本能夠可靠地計量時才 予以確認，并以成本進行初始計量。但非同一控制下企業合并中取得的無形資產，其 公允價值能夠可靠地計量的，即單獨確認為無形資產并按照公允價值計量。

無形資產按照其能為本集團帶來經濟利益的期限確定使用壽命，無法預見其為本集團 帶來經濟利益期限的作為使用壽命不確定的無形資產。

各項無形資產的使用壽命如下：

本集團取得的土地使用權，通常作為無形資產核算。自行開發建造廠房等建筑物，相 關的土地使用權和建筑物分別作為無形資產和固定資產核算。外購土地及建筑物支付 的價款在土地使用權和建筑物之間進行分配，難以合理分配的，全部作為固定資產處 理。

使用壽命有限的無形資產，在其使用壽命內采用直線法攤銷。本集團至少于每年年度 終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核，必要時進行調整。

本集團對除存貨、遞延所得稅、金融資產、劃分為持有待售的資產外的資產減值，按 以下方法確定：

本集團于資產負債表日判斷資產是否存在可能發生減值的跡象，存在減值跡象的，本 集團將估計其可收回金額，進行減值測試。對因企業合并所形成的商譽和使用壽命不 確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，至少于每年末進行減值測試。對于尚未達 到可使用狀態的無形資產，也每年進行減值測試。

可收回金額根據資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現 值兩者之間較高者確定。本集團以單項資產為基礎估計其可收回金額；難以對單項資 產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。 資產組的認定，以資產組產生的主要現金流入是否獨立于其他資產或者資產組的現金 流入為依據。

當資產或者資產組的可收回金額低于其賬面價值時，本集團將其賬面價值減記至可收 回金額，減記的金額計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。

就商譽的減值測試而言，對于因企業合并形成的商譽的賬面價值，自購買日起按照合 理的方法分攤至相關的資產組；難以分攤至相關的資產組的，將其分攤至相關的資產 組組合。相關的資產組或者資產組組合，是能夠從企業合并的協同效應中受益的資產 組或者資產組組合，且不大于本集團確定的報告分部。

對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時，如與商譽相關的資產組或 者資產組組合存在減值跡象的，首先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值 測試，計算可收回金額，確認相應的減值損失。然后對包含商譽的資產組或者資產組 組合進行減值測試，比較其賬面價值與可收回金額，如可收回金額低于賬面價值的， 減值損失金額首先抵減分攤至資產組或者資產組組合中商譽的賬面價值，再根據資產 組或者資產組組合中除商譽之外的其他各項資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其 他各項資產的賬面價值。

上述資產減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。

長期待攤費用采用直線法攤銷，攤銷期如下：

廣告品牌策劃費 3年

（1）短期薪酬的會計處理方法

職工薪酬，是指本集團為獲得職工提供的服務或解除勞動關系而給予的各種形式的報

酬或補償。職工薪酬包括短期薪酬與離職后福利。

在職工提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，并計入當期損益或

（2）離職后福利的會計處理方法

離職后福利(設定提存計劃)

本集團的職工參加由當地政府管理的養老保險和失業保險，相應支出在發生時計入相

關資產成本或當期損益。

除了非同一控制下企業合并中的或有對價及承擔的或有負債之外，當與或有事項相關

的義務同時符合以下條件，本集團將其確認為預計負債：

(1)該義務是本集團承擔的現時義務；

(2)該義務的履行很可能導致經濟利益流出本集團；

(3)該義務的金額能夠可靠地計量。

預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，并綜合考慮與

或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。每個資產負債表日對預計負

債的賬面價值進行復核。有確鑿證據表明該賬面價值不能反映當前最佳估計數的，按

照當前最佳估計數對該賬面價值進行調整。

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

收入在經濟利益很可能流入本集團、且金額能夠可靠計量，并同時滿足下列條件時予

本集團已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方，并不再對該商品保留通常

與所有權相聯系的繼續管理權和實施有效控制，且相關的已發生或將發生的成本能夠

可靠地計量，確認為收入的實現。銷售商品收入金額，按照從購貨方已收或應收的合

同或協議價款確定，但已收或應收的合同或協議價款不公允的除外；合同或協議價款

的收取采用遞延方式，實質上具有融資性質的，按照應收的合同或協議價款的公允價

開發項目已經完工并驗收合格，簽訂了銷售合同并履行了合同規定的義務，即開發產

品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；公司不再保留通常與所有權相聯系的繼

續管理權，也不再對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關

的經濟利益很可能流入；并且該項目已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認

經營租賃的租金收入在租賃期內各個期間按照直線法確認，或有租金在實際發生時計

（1）與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

政府補助在能夠滿足其所附的條件并且能夠收到時，予以確認。政府補助為貨幣性資

產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；

公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。

政府文件規定用于購建或以其他方式形成長期資產的，作為與資產相關的政府補助；

政府文件不明確的，以取得該補助必須具備的基本條件為基礎進行判斷，以購建或其

他方式形成長期資產為基本條件的作為與資產相關的政府補助，除此之外的作為與收

（2）與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，

并在確認相關費用的期間計入當期損益；用于補償已發生的相關費用或損失的，直接

計入當期損益。與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，在相關資產使用壽命內平

均分配，計入當期損益。但按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。24、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

本集團于資產負債表日，對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，依據稅法規定，按

照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量，并反映資產負債表日預期收回

資產或清償負債方式的所得稅影響。

于資產負債表日，本集團對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核，如果未來期間很可

能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，減記遞延所得稅資

產的賬面價值。于資產負債表日，本集團重新評估未確認的遞延所得稅資產，在很可

能獲得足夠的應納稅所得額可供所有或部分遞延所得稅資產轉回的限度內，確認遞延

如果擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅與

同一應納稅主體和同一稅收征管部門相關，則將遞延所得稅資產和遞延所得稅負債以

（1）經營租賃的會計處理方法

實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃為融資租賃，除此之外的均

經營租賃的租金支出，在租賃期內各個期間按照直線法計入相關的資產成本或當期損

益，或有租金在實際發生時計入當期損益。

經營租賃的租金收入在租賃期內各個期間按直線法確認為當期損益，或有租金在實際

發生時計入當期損益。

（2）融資租賃的會計處理方法

融資租入的資產，于租賃期開始日將租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款

額現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的

入賬價值，其差額作為未確認融資費用，在租賃期內各個期間采用實際利率法進行分

攤。或有租金在實際發生時計入當期損益。

稅種 計稅依據 稅率

增值稅 應稅收入按 13%、 17%的稅率計算銷項稅，并按扣除當期允許 13% 17%

抵扣的進項稅額后的差額計繳增值稅。 、

城市維護建設稅 實際繳納的流轉稅 7%

企業所得稅 應納稅所得額 25%(香港子公司按 16.5%計繳)

土地增值稅 預收房款 商業網點房屋暫按預收房款的 3%、住宅 暫按預收房款的 2%預交2、稅收優惠

本集團因出口毛巾制品而購買原材料等支付的增值稅進項稅額可以申請退稅。于本報告期內，本集團適用的退稅率為17% 。

七、合并財務報表項目注釋

項目 期末余額 期初余額

于2017年6月 30 日，本公司的所有權受到限制的貨幣資金為人民幣76,798,654.93元，系票據保證金、借款保證金、按揭保證金、銀行定期存款用于取得銀行借款而被質押。

于2017年6月 30 日，本公司存放于境外的貨幣資金為人民幣8,107,286.45元。

2、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

項目 期末余額 期初余額

□ 適用 √ 不適用

（1）應收票據分類列示

項目 期末余額 期初余額

合計 5,870,673.30 6,462,419.90 （2）期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額

（1）應收賬款分類披露

類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備

金額 比例 金額 計提比 賬面價值 金額 比例 金額 計提比例 賬面價值

期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款：

□ 適用 √ 不適用組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：

√ 適用 □ 不適用

應收賬款 壞賬準備 計提比例

組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款：

□ 適用 √ 不適用 （2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況

本期計提壞賬準備金額元；本期收回或轉回壞賬準備金額 6,243,060.56 元。

其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的：

單位名稱 收回或轉回金額 收回方式

（3）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況

（1）預付款項按賬齡列示

賬齡 期末余額 期初余額

金額 比例 金額 比例

客戶名稱 期末余額 占預付賬款余額合計數的百分比

項目 期末余額 期初余額

（1）其他應收款分類披露

類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備

金額 比例 金額 計提比 賬面價值 金額 比例 金額 計提比例 賬面價值

期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：

√ 適用 □ 不適用

其他應收款 壞賬準備 計提比例

確定該組合依據的說明：

組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款：

√ 適用 □ 不適用于2017年6月30日，本集團采用個別認定法計提壞賬準備的其他應收款情況如下

賬面余額 壞賬準備 計提比例 不計提原因

（2）其他應收款按款項性質分類情況

款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額

單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末 壞賬準備期末余額

公司是否需要遵守房地產行業的披露要求

項目 期末余額 期初余額

賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值

項目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額

計提 其他 轉回或轉銷 其他

項目 期末余額 期初余額

（1）可供出售金融資產情況

項目 期末余額 期初余額

賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值

可供出售金融資產分類 可供出售權益工具 可供出售債務工具 其他 合計

被投資單 賬面余額 減值準備 在被投資單 本期現

位 期初 本期增加 本期減少 期末 期初 本期增加 本期減少 期末 位持股比例 金紅利

（1）長期應收款情況

項目 期末余額 期初余額 折現率區間

賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值

被投資單 期初余額 權益法下 其他綜合 其他權益 宣告發放 計提減值 期末余額 減值準備

位 追加投資 減少投資 確認的投 收益調整 變動 現金股利 準備 其他 期末余額

（1）采用成本計量模式的投資性房地產

√ 適用 □ 不適用

項目 房屋、建筑物 土地使用權 在建工程 合計

二、累計折舊和累計攤銷

（2）采用公允價值計量模式的投資性房地產

□ 適用 √ 不適用15、固定資產

項目 房屋及建筑物 機器設備 運輸工具 其他設備 合計

項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值

項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因

項目 期末余額 期初余額

賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值

項目名 預算數 期初余 本期增 本期轉 本期其 期末余 工程累 工程進 利息資 其中：本 本期利 資金來

稱 額 加金額 資產金 金額 額 占預算 度 計金額 資本化 化率 源

項目 土地使用權 專利權 非專利技術 計算機軟件 商標使用費 商標權 合計

項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因

被投資單位名稱或形成商譽的事項 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額

項目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額

（1）未經抵銷的遞延所得稅資產

項目 期末余額 期初余額

可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產

項目 期末余額 期初余額

應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債

項目 遞延所得稅資產和負債 抵銷后遞延所得稅資產 遞延所得稅資產和負債 抵銷后遞延所得稅資產

期末互抵金額 或負債期末余額 期初互抵金額 或負債期初余額

項目 期末余額 期初余額

年份 期末金額 期初金額 備注

項目 期末余額 期初余額

項目 期末余額 期初余額

項目 期末余額 期初余額

項目 期末余額 未償還或結轉的原因

北京起重運輸機械設計研究院 3,598,895.75 設備尾款

山東上冶鋼構股份有限公司 2,514,446.00 工程尾款

上海澤蕓環境科技工程有限公司 1,772,000.00 設備尾款

廣安一建安裝二分公司 1,535,219.80 工程尾款

高密市東方建筑安裝有限公司 805,829.91 工程尾款

項目 期末余額 期初余額

（1）應付職工薪酬列示

項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額

項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額

項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額

項目 期末余額 期初余額

項目 期末余額 期初余額

（1）按款項性質列示其他應付款

項目 期末余額 期初余額

30、一年內到期的非流動負債

項目 期末余額 期初余額

項目 期末余額 期初余額

項目 期末余額 期初余額

項目 期末余額 期初余額

合計 496,577,224.07 495,842,620.04 （2）應付債券的增減變動（不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具）

債券名稱 面值 發行日期 債券期限 發行金額 期初余額 本期發行 按面值計 溢折價攤 本期償還 轉入應付 期末余額

（1）按款項性質列示長期應付款

項目 期末余額 期初余額

項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因

負債項目 期初余額 本期新增補 本期計入營業 其他變動 期末余額 與資產相關/與

助金額 外收入金額 收益相關

項目 期末余額 期初余額

期初余額 本次變動增減（+、 -） 期末余額

發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計

項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額

項目 期初余額 本期所得 減：前期計入 減：所得稅 稅后歸屬 稅后歸屬 期末余額

稅前發生 其他綜合收益 費用 于母公司 于少數股

額 當期轉入損益 東

項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額

項目 本期發生額 上期發生額

收入 成本 收入 成本

項目 本期發生額 上期發生額

項目 本期發生額 上期發生額

項目 本期發生額 上期發生額

項目 本期發生額 上期發生額

項目 本期發生額 上期發生額

項目 本期發生額 上期發生額

金融資產在持有期間的投資收益

可供出售金融資產在持有期間的投資收益 16,987,157.66

項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金

計入當期損益的政府補助：

補助項目 發放主體 發放原因 性質類型 補貼是否影 是否特 本期發生金 上期發生金 與資產相關/

響當年盈虧 殊補貼 額 額 與收益相關

因從事國家鼓勵和扶持

政獎勵 的補助（按國家級政策

因從事國家鼓勵和扶持

大氣污染防 補助 特定行業、產業而獲得 是 69,230.77 與資產相關

治專項資金 的補助（按國家級政策

重點污染源 因從事國家鼓勵和扶持

備運行費用 的補助（按國家級政策

因從事國家鼓勵和扶持

險保費補助 的補助（按國家級政策

因從事國家鼓勵和扶持

濰坊市節能 獎勵 特定行業、產業而獲得 是 200,000.00 與收益相關

獎勵資金 的補助（按國家級政策

技術中心創 因從事國家鼓勵和扶持

補貼 的補助（按國家級政策

外貿基地公 因從事國家鼓勵和扶持

補貼 的補助（按國家級政策

因從事國家鼓勵和扶持

因從事國家鼓勵和扶持

扶持資金 的補助（按國家級政策

金太陽示范 因從事國家鼓勵和扶持

工程再生資 補助 特定行業、產業而獲得 是 1,870,129.86 與資產相關

源補助款 的補助（按國家級政策

因從事國家鼓勵和扶持

標準化建設 補助 特定行業、產業而獲得 是 120,000.00 與收益相關

獎勵資金 的補助（按國家級政策

因從事國家鼓勵和扶持

專利補助 補助 特定行業、產業而獲得 是 4,000.00 與收益相關

的補助（按國家級政策

因從事國家鼓勵和扶持

稅收補貼 補助 特定行業、產業而獲得 是 1,364,524.22 與收益相關

的補助（按國家級政策

污水站臭氣 因從事國家鼓勵和扶持

綜合處理項 補助 特定行業、產業而獲得 是 69,230.77 與資產相關

目 的補助（按國家級政策

項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金額

51、所得稅費用 （1）所得稅費用表

項目 本期發生額 上期發生額

按法定/適用稅率計算的所得稅費用 82,074,092.68

子公司適用不同稅率的影響 -707,548.26

不可抵扣的成本、費用和損失的影響 1,055.98

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響 1,515,372.69

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 1,718,332.68

53、現金流量表項目

（1）收到的其他與經營活動有關的現金

項目 本期發生額 上期發生額

項目 本期發生額 上期發生額

項目 本期發生額 上期發生額

項目 本期發生額 上期發生額

支付的委托貸款投資及其他股權投資 297,901,550.00

合計 297,901,550.00 （5）收到的其他與籌資活動有關的現金

項目 本期發生額 上期發生額

合計 418,316,467.66 （6）支付的其他與籌資活動有關的現金

項目 本期發生額 上期發生額

（1）現金流量表補充資料

補充資料 本期金額 上期金額

1．將凈利潤調節為經營活動現金流量： -- --

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以“－”號填列） 347,455.09 -106,884.50

2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： -- --

3．現金及現金等價物凈變動情況： -- --

項目 期末余額 期初余額

項目 期末賬面價值 受限原因

（1）外幣貨幣性項目

項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額

八、合并范圍的變更：不適用

九、在其他主體中的權益

1、在子公司中的權益 （1）企業集團的構成

高密市孚日自來水有限公司 山東高密市 山東高密市 工業 100.00% 設立、購買

泰來家紡有限公司 香港 香港 商貿 51.00% 設立

高密雙山家紡有限公司 山東高密市 山東高密市 工業 60.00% 設立

上海孚日家紡科技有限公司 上海市 上海市 商業 100.00% 設立

高密夢圓家居有限公司 山東高密市 山東高密市 工業 100.00% 設立

高密市孚日地產有限公司 山東高密市 山東高密市 房地產 100.00% 設立

山東高密高源熱電有限公司 山東高密市 山東高密市 其他 100.00% 購買

高密萬仁熱電有限公司 山東高密市 山東高密市 工業 100.00% 購買

博萊國際工貿有限公司 香港 香港 貿易 100.00% 設立

孚日集團平度家紡有限公司 山東平度市 山東平度市 工業 100.00% 設立

孚日集團膠州家紡有限公司 山東膠州市 山東膠州市 工業 100.00% 設立

孚日集團高密闞家家紡有限公司 山東高密市 山東高密市 工業 100.00% 設立

濰坊宏遠紡織有限公司 山東高密市 山東高密市 工業 100.00% 設立

北京信遠昊海投資有限公司 北京市 北京市 投資管理 100.00% 設立

山東孚日售電有限公司 山東高密市 山東高密市 商業 100.00% 設立

2、在合營安排或聯營企業中的權益

（1）重要的合營企業或聯營企業

持股比例 對合營企業或聯

合營企業或聯營企業名稱 主要經營地 注冊地 業務性質 直接 間接 營企業投資的會

高密市玉龍孚日家紡有限公司 高密市 高密市 工業 40.00% 權益法

（2）重要合營企業的主要財務信息

期末余額/本期發生額 期初余額/上期發生額

十、公允價值的披露1、以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值

第一層次公允價值計量 第二層次公允價值計量 第三層次公允價值計量 合計

二、非持續的公允價值計量 -- -- -- --

十一、關聯方及關聯交易1、本企業的母公司情況

母公司名稱 注冊地 業務性質 注冊資本 母公司對本企業的 母公司對本企業的

持股比例 表決權比例

2、本企業的子公司情況本企業子公司的情況詳見附注。3、本企業合營和聯營企業情況

本企業重要的合營或聯營企業詳見附注。

本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成余額的其他合營或聯營企業情況如下：

合營或聯營企業名稱 與本企業關系

高密玉龍孚日家紡有限公司 聯營企業

其他關聯方名稱 其他關聯方與本企業關系

高密市孚日物業管理有限公司 與本公司同受控股股東控制

山東孚日電機有限公司 與本公司同受控股股東控制

山東高密高源化工有限公司 與本公司同受控股股東控制

高密市日升毛巾廠 該企業投資人孫艷為本公司董事長之妹

高密市孚日建材有限公司 與本公司同受控股股東控制

孚日集團沂水夢圓家紡有限公司 與本公司同受控股股東控制

高密市孚日小額貸款有限公司 與本公司同受控股股東控制

（1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

采購商品/接受勞務情況表

關聯方 關聯交易內容 本期發生額 獲批的交易額度 是否超過交易額度 上期發生額

出售商品/提供勞務情況表

關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額

擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經履行完畢

項目 本期發生額 上期發生額

項目名稱 關聯方 期末余額 期初余額

賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備

項目名稱 關聯方 期末賬面余額 期初賬面余額

十二、承諾及或有事項：不適用

十三、資產負債表日后事項：不適用

分部報告： 產品和勞務信息：

（1）應收賬款分類披露

類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備

金額 比例 金額 計提比 賬面價值 金額 比例 金額 計提比例 賬面價值

□ 適用 √ 不適用

組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：

√ 適用 □ 不適用

應收賬款 壞賬準備 計提比例

組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款：

□ 適用 √ 不適用

（2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況

本期計提壞賬準備金額元；本期收回或轉回壞賬準備金額 6,242,238.01 元。

其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的：

單位名稱 收回或轉回金額 收回方式

合計 6,242,238.01 -- （3） 按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況

期末余額 占應收賬款余額合計數的百分比 性質 賬齡 壞賬準備

（1）其他應收款分類披露

類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備

金額 比例 金額 計提比 賬面價值 金額 比例 金額 計提比例 賬面價值

期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：

√ 適用 □ 不適用

其他應收款 壞賬準備 計提比例

確定該組合依據的說明：

組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用 （2）其他應收款按款項性質分類情況

款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額

單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末 壞賬準備期末余額

項目 期末余額 期初余額

賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值

被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計提減 減值準備期

投資單位 期初余額 權益法下 其他綜合 其他權益 宣告發放 計提減值 期末余額 減值準備

追加投資 減少投資 確認的投 收益調整 變動 現金股利 準備 其他 期末余額

項目 本期發生額 上期發生額

收入 成本 收入 成本

項目 本期發生額 上期發生額

以公允價值計量且其變動計入當期損益的 43,550.51

金融資產在持有期間的投資收益

可供出售金融資產在持有期間的投資收益 4,948,341.70

1、當期非經常性損益明細表

√ 適用 □ 不適用

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標準定額或定量享受的政府補 6,461,639.22

委托他人投資或管理資產的損益 10,279,269.08

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、交易性金融負債產

生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得 17,410,568.09

除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -3,360,277.59

合計 22,902,330.42 --對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應說明原因。

□ 適用 √ 不適用

2、凈資產收益率及每股收益

報告期利潤 加權平均凈資產收益率 每股收益

基本每股收益（元/股） 稀釋每股收益（元/股）

扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈 6.86% 0.2432 0.2432

孚日集團股份有限公司 二〇一七年八月二十六 日