[公告]多喜愛:2017年年度審計報告 時間：2018年03月16日 18:01:40\u00A0中財網 多喜愛集團股份有限公司 2017年度審計報告 審計報告 天職業字[2018]3028號 多喜愛集團股份有限公司全體股東： 一、審計意見 我們審計了后附的多喜愛集團股份有限公司（以下簡稱“多喜愛”）財務報表，包括2017 年12月31日的合并及母公司資產負債表，2017年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司 現金流量表、合并及母公司所有者權益變動表以及相關財務報表附注。 我們認為，后附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了 多喜愛2017年12月31日的合并及母公司財務狀況，2017年度的合并及母公司經營成果和現 金流量。 二、形成審計意見的基礎 我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對 財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職 業道德守則，我們獨立于多喜愛，并履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取 的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。 三、關鍵審計事項 關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為對本期財務報表審計最為重要的事項。這些事 項的應對以對財務報表整體進行審計并形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發表意 見。 審計報告（續） 天職業字[2018]3028號 關鍵審計事項 該事項在審計中是如何應對的 加盟商銷售收入確認 多喜愛營業收入主要來源于床上用品的生產與銷售，銷售模式 包括直營銷售（包括直營專店、專柜）、加盟商銷售和網絡銷 售等。2017年度，公司營業收入為人民幣68,082.51萬元，其 中加盟銷售收入占比為46.23%。 我們關注加盟銷售收入的確認，主要因為其銷售額及占比較 大，根據多喜愛收入確認政策，加盟銷售模式以發貨作為銷售 收入確認時點。因發貨單為內部證據，加盟商銷售存在虛增收 入和提前確認收入的錯報風險。 參見財務報表附注三（二十一）及附注六、28 1、了解、評價了管理層對加盟銷售收入自特約經銷協議、銷售訂單簽 訂至加盟商銷售收入確認的內部控制設計，并測試了關鍵控制執行的有 效性。 2、通過對管理層及相關人員的訪談，檢查本期加盟商銷售合同主要條 款，了解多喜愛發貨、物流交接程序，評價收入確認政策的適當性。 3、采取抽樣方式對加盟商銷售收入實施了下列審計程序： （1）檢查與收入相關的支持性文件，包括特約經銷協議、銷售訂單、 發貨單、物流單等。 （2）針對資產負債表日前后確認的銷售收入核對至銷售訂單、發貨單 和物流單等支持性文件，以檢查是否存在提前確認收入的風險。 （3）分析了資產負債表日后加盟商退換貨數據，評估退換貨及收入確 認的合理性。 （4）檢查了加盟商期后回款。 庫存商品存在性 2017年12月31日，多喜愛存貨余額為25,366.73萬元 ，其中 庫存商品余額為14,896.44萬元，占存貨期末原值的58.72%。 多喜愛庫存商品金額重大，且分布范圍廣泛，實物管理難度較 大，因此我們將庫存商品的存在性確定為關鍵審計事項。 參見財務報表附注三（十）及附注六、7 1、了解、評價了管理層對庫存商品生產與入庫、出庫和盤點相關的內 部控制設計，并測試了關鍵控制執行的有效性。 2、獲取了多喜愛年末庫存商品盤點計劃，與管理層討論并評價庫存商 品盤點計劃的合理性。 3、獲取了庫存商品分布情況及金額明細表，并結合盤點計劃采取抽樣 方式選取倉庫或門店實施監盤，編制監盤計劃，包括監盤時間、范圍、 人員分工等安排。 4、實施監盤的過程中，觀察管理層設計的盤點制度是否得到有效執行， 以評估庫存商品盤點結果有效性。 5、對納入監盤范圍的庫存商品，實施從庫存商品盤點表中選取項目追 查至實物，以及從實物中選取項目追查至庫存商品盤點表的雙向抽盤， 評估庫存商品盤點結果準確性。 6、獲取并復核了庫存商品盤點表及盤點結果匯總表，將量化為金額的 盤點結果與賬務記錄的庫存商品進行核對。 審計報告（續） 天職業字[2018]3028號 四、其他信息 多喜愛管理層（以下簡稱“管理層”）對其他信息負責。其他信息包括多喜愛2017年年 度報告中涵蓋的信息，但不包括財務報表和我們的審計報告。 我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表任何形式的 鑒證結論。 結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息 是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報。 基于我們已執行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。 在這方面，我們無任何事項需要報告。 五、管理層和治理層對財務報表的責任 管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，并設計、執行 和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。 在編制財務報表時，管理層負責評估多喜愛的持續經營能力，披露與持續經營相關的事 項（如適用），并運用持續經營假設，除非計劃進行清算、終止運營或別無其他現實的選擇。 治理層負責監督多喜愛的財務報告過程。 六、注冊會計師對財務報表審計的責任 我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證， 并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執 行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由于舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯 報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報 是重大的。 在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，并保持職業懷疑。同時， 我們也執行以下工作： 審計報告（續） 天職業字[2018]3028號 （1）識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以 應對這些風險，并獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉 及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內部控制之上，未能發現由于舞弊導致的重大 錯報的風險高于未能發現由于錯誤導致的重大錯報的風險。 （2）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有 效性發表意見。 （3）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。 （4）對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可 能導致對多喜愛持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。 如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者 注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基 于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致多喜愛不能持續經營。 （5）評價財務報表的總體列報、結構和內容（包括披露），并評價財務報表是否公允反 映相關交易和事項。 （6）就多喜愛實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據，以對財務報表發 表審計意見。我們負責指導、監督和執行集團審計，并對審計意見承擔全部責任。 我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括溝通 我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。 我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明，并與治理層溝通可能 被合理認為影響我們獨立性的所有關系和其他事項，以及相關的防范措施（如適用）。 從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重要，因而構成關 鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規禁止公開披露這些事項，或在 極少數情形下，如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面后果超過在公眾利益方面 產生的益處，我們確定不應在審計報告中溝通該事項。 審計報告（續） 天職業字[2018]3028號 [此頁無正文] 中國·北京 二○一八年三月十五日 中國注冊會計師 （項目合伙人）： 劉宇科 中國注冊會計師： 曾文文 多喜愛集團股份有限公司 2017年度財務報表附注 （除另有注明外，所有金額均以人民幣元為貨幣單位） 一、公司基本情況 1、歷史沿革 多喜愛集團股份有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）是由湖南多喜愛紡織科技有限公 司（以下簡稱“多喜愛紡織公司”）整體變更而成立的股份有限公司。多喜愛紡織公司原名湖南 多喜愛保健科技有限公司，系由自然人陳軍和黃婭妮共同出資組建的有限責任公司，于2006 年12月21日取得湖南省工商行政管理局核發的4300002008970號《企業法人營業執照》，成 立時注冊資本人民幣200萬元，其中陳軍出資100萬元，黃婭妮出資100萬元。經過多次增 資，截至2007年12月31日，公司注冊資本2,400萬元，其中陳軍出資1,200萬元，黃婭妮 出資1,200萬元。2008年3月，黃婭妮將50萬股轉讓給陳周盛。2008年5月，增資933.3333 萬元，增資后注冊資本3,333.3333萬元，其中陳軍出資1,200萬元，黃婭妮出資1,150萬元， 深圳市達晨財信創業投資管理有限公司出資448萬元，深圳市達晨創業投資有限公司出資168 萬元，北京華清博遠創業投資有限公司出資149.3334萬元，湖南金科投資擔保有限公司出資 93.3333萬元，其他3名自然人股東出資124.6666萬元。2008年8月，公司名稱變更為湖南 多喜愛紡織科技有限公司。2008年12月，黃婭妮將20萬股轉讓給周志文。2009年12月， 黃婭妮將30萬股轉讓給張文。2011年6月，公司增資360萬元，增資后注冊資本3,693.3333 萬元，其中陳軍出資1,404萬元，黃婭妮出資1,100萬元，深圳市達晨財信創業投資管理有限 公司出資448萬元，深圳市達晨創業投資有限公司出資168萬元，北京華清博遠創業投資有 限公司出資149.3334萬元，湖南金科投資擔保有限公司出資93.3333萬元，其他31名自然人 股東出資330.6666萬元。2011年7月，多喜愛紡織公司以2011年6月30日經審計的資本公 積向全體股東轉增實收資本5,306.6667萬元，公司全體股東按原有的股權比例進行同比例轉 增，增資后注冊資本9,000.00萬元，其中陳軍出資3,421.296萬元，黃婭妮出資2,680.497萬 元，深圳市達晨財信創業投資管理有限公司出資1,091.70萬元，深圳市達晨創業投資有限公 司出資409.383萬元，北京華清博遠創業投資有限公司出資363.897萬元，湖南金科投資擔保 有限公司出資227.439萬元，其他31名自然人股東出資805.788萬元。 2011年8月5日，多喜愛紡織公司通過關于變更企業形式的股東決定，決定以2011年7 月31日作為股份公司改制基準日，將多喜愛紡織公司整體變更為湖南多喜愛家紡股份有限公 司，各股東以經天職國際會計師事務所有限公司出具的“天職湘ZH[2011]690號”《審計報告》 審定的截至2011年7月31日的凈資產17,731.10萬元出資，凈資產超出注冊資本9,000.00萬 元部分的8,731.10萬元列入資本公積。股份公司改制完成后，公司的股權結構為：陳軍持有 3,421.296萬股股份，占股本總額的38.01%；黃婭妮持有2,680.497萬股股份，占股本總額的 29.78%；深圳市達晨財信創業投資管理有限公司持有1,091.70萬股股份，占股本總額的12.13%； 深圳市達晨創業投資有限公司持有409.383萬股股份，占股本總額的4.55%；北京華清博遠創 業投資有限公司持有363.897萬股股份，占股本總額的4.04%；湖南金科投資擔保有限公司持 有227.439萬股股份，占股本總額的2.53%；其他31名自然人股東持有805.788萬股股份，占 股本總額的8.96%。2011年9月5日，公司在湖南省工商行政管理局領取了注冊號為 430000000012070號的《企業法人營業執照》。 2013年4月，湖南多喜愛家紡股份有限公司名稱變更為多喜愛家紡股份有限公司。 2015年6月，本公司經中國證券監督管理委員會《證監許可[2015]960號文》核準，首次 向社會公開發行3,000萬股人民幣普通股股票，總股本增加為12,000萬元人民幣。 2017年1月，多喜愛家紡股份有限公司名稱變更為多喜愛集團股份有限公司，并取得統 一社會信用代碼為“91430000796858896G”的營業執照。 截至2017年12月31日，公司股本總額12,000萬元，其中有限售條件股份63,967,904.00 股，無限售條件流通股份56,032,096.00股。 2、公司住所及經營范圍 公司住所：長沙市岳麓區麓谷大道627號長海創業基地南二層。 公司經營范圍：床上用品、床墊、服裝、窗簾及家用飾品的開發、生產與銷售；納米銀 抗菌劑、抗菌織物的研究、開發、生產、銷售；宣傳用品、展示用品、床上用品生產材料的 銷售；貨物進出口、技術進出口；計算機軟硬件技術開發、技術推廣、技術轉讓、技術咨詢 及相關應用軟件服務；鞋、皮革類商品修理服務；日用百貨、文化體育產品、化妝品、電子 產品的研發、生產、銷售；企業管理咨詢服務。（依法須經批準的項目，經相關部門批準后方 可開展經營活動） 3、控股股東及實際控制人 公司的控股股東與實際控制人均為自然人陳軍與黃婭妮。 4、財務報表報出 本公司財務報表經公司董事會批準后報出。 本財務報表批準報出日：2018年3月15日。 本公司合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定，包括本公司及全部子公司的財務報 表。子公司，是指被本公司控制的企業或主體。本公司報告期合并財務報表范圍及其變化情 況，詳見本附注“七、合并范圍的變更”及“八、在其他主體中的權益”。 二、財務報表的編制基礎 （一）編制基礎 本財務報表以公司持續經營假設為基礎，根據實際發生的交易事項，按照財政部已頒布 的最新企業會計準則及其應用指南、解釋以及其他相關規定(統稱“企業會計準則”)的有關規定， 并基于以下所述重要會計政策、會計估計進行編制。 （二）持續經營 本公司自本報告期末起12個月內具備持續經營能力，不存在導致持續經營能力產生重大 懷疑的事項。 三、重要會計政策、會計估計 （一）遵循企業會計準則的聲明 本公司基于上述編制基礎編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實完整地反映了 合并及公司的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。 此外，本財務報表在所有重大方面符合《公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號 -財務報告的一般規定》(2014 年修訂)(以下簡稱“第 15 號文(2014 年修訂)”)的列報和披露要 求。 （二）會計期間和營業周期 本公司的會計年度從公歷1月1日至12月31日止。 正常營業周期，是指企業從購買用于加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本 公司以12個月作為正常營業周期，并以其作為資產與負債流動性劃分的標準。 （三）記賬本位幣 本公司采用人民幣作為記賬本位幣。 （四）計量屬性 本公司以權責發生制為記賬基礎，除交易性金融資產、可供出售金融資產、非同一控制 下的企業合并、具有商業目的的非貨幣性資產交換、債務重組、投資者投入非貨幣資產、交 易性金融負債、衍生工具等以公允價值計量外，均以歷史成本作為計量屬性。 本期無計量屬性發生變化的財務報表項目。 （五）企業合并 1、同一控制下企業合并的會計處理方法 本公司在一次交易取得或通過多次交易分步實現同一控制下企業合并，企業合并中取得 的資產和負債，按照合并日在被合并方在最終控制方合并財務報表中的的賬面價值計量。本 公司取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調 整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。 2、非同一控制下企業合并的會計處理方法 本公司在購買日對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差 額，確認為商譽；如果合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額，首 先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行 復核，經復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差 額計入當期損益。 通過多次交易分步實現非同一控制下企業合并，應按以下順序處理： （1）調整長期股權投資初始投資成本。購買日之前持有股權采用權益法核算的，按照該 股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益； 購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益、其他所有者權益變動 的，轉為購買日所屬當期收益，由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而 產生的其他綜合收益除外。 （2）確認商譽（或計入當期損益的金額）。將第一步調整后長期股權投資初始投資成本 與購買日應享有子公司可辨認凈資產公允價值份額比較，前者大于后者，差額確認為商譽； 前者小于后者，差額計入當期損益。 3、通過多次交易分步處置股權至喪失對子公司控制權的情形 （1）判斷分步處置股權至喪失對子公司控制權過程中的各項交易是否屬于“一攬子交易” 的原則 處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況， 通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理： 1）這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的； 2）這些交易整體才能達成一項完整的商業結果； 3）一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生； 4）一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。 （2）分步處置股權至喪失對子公司控制權過程中的各項交易屬于“一攬子交易”的會計處 理方法 處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的，應當將各項交易 作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處 置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表中應當確認為其 他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。 在合并財務報表中，對于剩余股權，應當按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計 量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原子公司 自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原 子公司股權投資相關的其他綜合收益，應當在喪失控制權時轉為當期投資收益。 （3）分步處置股權至喪失對子公司控制權過程中的各項交易不屬于“一攬子交易”的會計 處理方法 處置對子公司的投資未喪失控制權的，合并財務報表中處置價款與處置投資對應的享有 該子公司凈資產份額的差額計入資本公積（資本溢價或股本溢價），資本溢價不足沖減的，應 當調整留存收益。 處置對子公司的投資喪失控制權的，在合并財務報表中，對于剩余股權，應當按照其在 喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減 去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額， 計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，應當在喪失 控制權時轉為當期投資收益。 （六）合并財務報表的編制方法 合并財務報表以母公司及其子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，由本公司按 照《企業會計準則第33號——合并財務報表》編制。 合并財務報表系根據《企業會計準則第33號—合并財務報表》的規定，以母公司和納入 合并范圍的子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，按照權益法調整對子公司的長期 股權投資，在抵銷母公司權益性資本投資與子公司所有者權益中母公司所持有的份額和公司 內部之間重大交易及內部往來后編制而成。少數股東權益，在合并資產負債表中所有者權益 項目下以“少數股東權益”項目列示。少數股東損益，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股 東損益”項目列示。母公司在報告期內因同一控制下企業合并增加的子公司，自其與本公司同 受最終控制方控制之日起納入本公司合并范圍，并將其在合并日前實現的凈利潤在合并利潤 表中單列項目反映在編制的合并財務報表中，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不 一致的，按照本公司的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。因非同一控 制下企業合并增加的子公司，將該子公司購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利 潤表。母公司在報告期內處置子公司，將該子公司年初至處置日的收入、費用、利潤納入合 并利潤表。 （七）現金流量表之現金及現金等價物的確定標準 現金流量表的現金指企業庫存現金及可以隨時用于支付的存款。現金等價物指持有的期 限短（一般是指從購買日起三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動 風險很小的投資。 （八）外幣業務核算方法 外幣交易在初始確認時，采用交易發生日的即期匯率折算為人民幣金額。資產負債表日， 外幣貨幣性項目采用資產負債表日即期匯率折算，因匯率不同而產生的匯兌差額，除與購建 符合資本化條件資產有關的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額外，計入當期損益；以歷史 成本計量的外幣非貨幣性項目仍采用交易發生日的即期匯率折算，不改變其人民幣金額；以 公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，差額計入當期損 益或其他綜合收益。 （九）金融工具 1、金融資產、金融負債的分類 金融資產在初始確認時劃分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融 資產（包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產）、持 有至到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融資產。 金融負債在初始確認時劃分為以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融 負債（包括交易性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債）、其 他金融負債。 2、金融資產和金融負債的確認依據、計量方法和終止確認條件 公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。初始確認金融資產或 金融負債時，按照公允價值計量；對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和 金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產或金融負債，相關交 易費用計入初始確認金額。 公司按照公允價值對金融資產進行后續計量，且不扣除將來處置該金融資產時可能發生 的交易費用，但下列情況除外：（1） 持有至到期投資以及貸款和應收款項采用實際利率法， 按攤余成本計量；（2） 在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資， 以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本計量。 公司采用實際利率法，按攤余成本對金融負債進行后續計量，但下列情況除外：（1） 以 公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值計量，且不扣除將來結清金 融負債時可能發生的交易費用；（2） 與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權 益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債，按照成本計量；（3） 不屬于指定 為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，或沒有指定為以公允 價值計量且其變動計入當期損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾，在初始確認后按照下 列兩項金額之中的較高者進行后續計量：① 按照《企業會計準則第13號——或有事項》確 定的金額；② 初始確認金額扣除按照《企業會計準則第14號——收入》的原則確定的累積 攤銷額后的余額。 金融資產或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關外，按照如下 方法處理：（1） 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債公允價值變動 形成的利得或損失，計入公允價值變動損益；在資產持有期間所取得的利息或現金股利，確 認為投資收益；處置時，將實際收到的金額與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同 時調整公允價值變動損益。（2） 可供出售金融資產的公允價值變動計入其他綜合收益；持有 期間按實際利率法計算的利息，計入投資收益；可供出售權益工具投資的現金股利，于被投 資單位宣告發放股利時計入投資收益；處置時，將實際收到的金額與賬面價值扣除原直接計 入其他綜合收益的公允價值變動累計額之后的差額確認為投資收益。 當收取某項金融資產現金流量的合同權利已終止或該金融資產所有權上幾乎所有的風險 和報酬已轉移時，終止確認該金融資產；當金融負債的現時義務全部或部分解除時，相應終 止確認該金融負債或其一部分。 3、金融資產轉移的確認依據和計量方法 公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給了轉入方的，終止確認該金融 資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，繼續確認所轉移的金融資產，并 將收到的對價確認為一項金融負債。公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有 的風險和報酬的，分別下列情況處理：（1） 放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資 產；（2） 未放棄對該金融資產控制的，按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資 產，并相應確認有關負債。 金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：（1） 所 轉移金融資產的賬面價值；（2） 因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值 變動累計額之和。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價 值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列 兩項金額的差額計入當期損益：（1） 終止確認部分的賬面價值；（2） 終止確認部分的對價， 與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和。 4、主要金融資產和金融負債的公允價值確定方法 存在活躍市場的金融資產或金融負債，以活躍市場的報價確定其公允價值；不存在活躍 市場的金融資產或金融負債，采用估值技術（包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行 的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、現金流量折現 法和期權定價模型等）確定其公允價值；初始取得或源生的金融資產或承擔的金融負債，以 市場交易價格作為確定其公允價值的基礎。 5、金融資產的減值測試和減值準備計提方法 資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的賬 面價值進行檢查，如有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。 對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產，可以單 獨進行減值測試，或包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試；單獨測 試未發生減值的金融資產（包括單項金額重大和不重大的金融資產），包括在具有類似信用風 險特征的金融資產組合中再進行減值測試。 主要金融資產計提減值準備的具體方法分別如下： （1）按攤余成本計量的金融資產，期末有客觀證據表明其發生了減值的，根據其賬面價 值與預計未來現金流量現值之間的差額確認減值損失。在活躍市場中沒有報價且其公允價值 不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金 融資產發生減值時，將該權益工具投資或衍生金融資產的賬面價值，與按照類似金融資產當 時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失。 （2）可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度下降（大于40%），或在綜合考慮各種 相關因素后，預期這種下降趨勢屬于非暫時性的（超過六個月），確認其減值損失，并將原直 接計入所有者權益的公允價值累計損失一并轉出計入減值損失。 （3）應收款項減值損失的計量 應收款項包括應收賬款、其他應收款等。本公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收賬 款，按從購貨方應收的合同或協議價款的公允價值作為初始確認金額。應收款項采用實際利 率法，以攤余成本減去壞賬準備后的凈額列示。 對有確鑿證據表明確實無法收回的應收款項，如債務單位已撤銷、破產、資不抵債、現 金流量嚴重不足、發生嚴重的自然災害等，根據本公司的管理權限，經股東大會或董事會批 準確認為壞賬，沖銷提取壞賬準備。 對公司的壞賬損失，采用備抵法核算。 ①單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項 單項金額重大的標準為期末金額100萬元以上（含100萬元）的應收款項。 對單項金額重大的應收款項，單獨進行減值測試。有客觀證據表明其發生了減值的，按 照其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額，計提壞賬準備。 ②按組合計提壞賬準備應收款項 對單項金額不重大的應收款項，與經單獨測試后未減值的應收款項一起按賬齡特征劃分 為若干組合，根據以前年度與之相同或相類似的、具有類似信用風險特征的應收賬款組合的 實際損失率為基礎，結合現時情況確定本期各項組合計提壞賬準備的比例，據此計算本期應 計提的壞賬準備。按組合計提壞賬準備應收款項采用賬齡分析法計提。 本公司采用賬齡分析法計提壞賬準備時，賬齡按以下標準計提： 應收款項賬齡 計提比例（%） 1年以內（含1年） 5 1-2年（含2年） 10 2-3年（含3年） 15 3-4年（含4年） 50 4-5年（含5年） 80 5年以上 100 ③單項金額雖不重大但單項計提減值準備的應收款項 如果某項單項金額不重大應收款項的可收回性與其他應收款項存在明顯的差別，導致該 項應收款項按照與其他應收款項同樣的方法計提壞賬準備，將無法真實反映其可收回金額的， 該應收款項采取個別認定法計提壞賬準備。 6、金融資產轉移 金融資產轉移，是指本公司將金融資產讓與或交付給該金融資產發行方以外的另一方（轉 入方）。本公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方，終止確認該項金 融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該項金融資產。 本公司既沒有轉移也沒保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，分別下列情況處 理：放棄了對該金融資產控制的，終止確認該項金融資產并確認產生的資產和負債；未放棄 對該金融資產控制的，按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確 認有關負債。 （十）存貨的核算方法 1、存貨包括在生產經營過程中為銷售或耗用而儲備的原材料、庫存商品、委托加工物資、 在產品、周轉材料等。 2、存貨按實際成本計價。購入并已驗收入庫的原材料按實際成本計價，領用發出時采用 加權平均法核算；產成品發出按加權平均計價；低值易耗品領用時按一次轉銷法攤銷。 3、存貨采用永續盤存制，平時不定期對存貨進行清查，年末對存貨進行全面清查，對清 查中發現的賬實差異及時進行處理。 4、資產負債表日，存貨應當按照成本與可變現凈值孰低計量。存貨成本高于其可變現凈 值的，應當計提存貨跌價準備，計入當期損益。可變現凈值，是指在日常活動中，存貨的估 計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。 （十一）持有待售 本公司將同時滿足下列條件的企業組成部分（或非流動資產）劃分為持有待售：(1) 根據 類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；(2) 出售極可能發生， 已經就一項出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾（確定的購買承諾，是指企業與其他方 簽訂的具有法律約束力的購買協議，該協議包含交易價格、時間和足夠嚴厲的違約懲罰等重 要條款，使協議出現重大調整或者撤銷的可能性極小。），預計出售將在一年內完成。已經獲 得按照有關規定需得到相關權力機構或者監管部門的批準。 本公司將持有待售的預計凈殘值調整為反映其公允價值減去出售費用后的凈額（但不得 超過該項持有待售的原賬面價值），原賬面價值高于調整后預計凈殘值的差額，作為資產減值 損失計入當期損益，同時計提持有待售資產減值準備。對于持有待售的處置組確認的資產減 值損失金額，應當先抵減處置組中商譽的賬面價值，再根據處置組中適用本準則計量規定的 各項非流動資產賬面價值所占比重，按比例抵減其賬面價值。 后續資產負債表日持有待售的非流動資產公允價值減去出售費用后的凈額增加的，以前 減記的金額應當予以恢復，并在劃分為持有待售類別后確認的資產減值損失金額內轉回，轉 回金額計入當期損益。劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不得轉回。后續資產負債 表日持有待售的處置組公允價值減去出售費用后的凈額增加的，以前減記的金額應當予以恢 復，并在劃分為持有待售類別后適用本準則計量規定的非流動資產確認的資產減值損失金額 內轉回，轉回金額計入當期損益。已抵減的商譽賬面價值，以及適用本準則計量規定的非流 動資產在劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不得轉回。持有待售的處置組確認的資 產減值損失后續轉回金額， 應當根據處置組中除商譽外適用本準則計量規定的各項非流動資 產賬面價值所占比重，按比例增加其賬面價值。 企業因出售對子公司的投資等原因導致其喪失對子公司控制權的，無論出售后企業是否 保留部分權益性投資，應當在擬出售的對子公司投資滿足持有待售類別劃分條件時，在母公 司個別財務報表中將對子公司投資整體劃分為持有待售類別，在合并財務報表中將子公司所 有資產和負債劃分為持有待售類別。 （十二）終止經營 終止經營，是指企業滿足下列條件之一的、能夠單獨區分的組成部分，且該組成部分已 經處置或劃分為持有待售類別： 1、該組成部分代表一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區； 2、該組成部分是擬對一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區進行處置的一項相 關聯計劃的一部分； 3、該組成部分是專為轉售而取得的子公司。 企業應當在利潤表中分別列示持續經營損益和終止經營損益。不符合終止經營定義的持 有待售的非流動資產或處置組，其減值損失和轉回金額及處置損益應當作為持續經營損益列 報。終止經營的減值損失和轉回金額等經營損益及處置損益應當作為終止經營損益列報。 （十三）長期股權投資的核算 1、長期股權投資的投資成本的確定 （1） 同一控制下的企業合并形成的，合并方以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務 或發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財 務報表中的賬面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的合并 對價的賬面價值或發行股份的面值總額之間的差額調整資本公積(資本溢價或股本溢價)；資本 公積不足沖減的，調整留存收益。 分步實現同一控制下企業合并的，應當以持股比例計算的合并日應享有被合并方賬面所 有者權益份額作為該項投資的初始投資成本。初始投資成本與其原長期股權投資賬面價值加 上合并日取得進一步股份新支付對價的公允價值之和的差額，調整資本公積（資本溢價或股 本溢價），資本公積不足沖減的，沖減留存收益。 （2） 非同一控制下的企業合并形成的，在購買日按照支付的合并對價的公允價值作為 其初始投資成本。 （3） 除企業合并形成以外的：以支付現金取得的，按照實際支付的購買價款作為其初 始投資成本；以發行權益性證券取得的，按照發行權益性證券的公允價值作為其初始投資成 本；投資者投入的，按照投資合同或協議約定的價值作為其初始投資成本（合同或協議約定 價值不公允的除外）。 2、后續計量及損益確認方法 本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資,在本公司個別財務報表中采用成本法 核算；對具有共同控制或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。 采用成本法時,長期股權投資按初始投資成本計價,除取得投資時實際支付的價款或對價 中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外,按享有被投資單位宣告分派的現金股利或利 潤,確認為當期投資收益,并同時根據有關資產減值政策考慮長期投資是否減值。 采用權益法時,長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產 公允價值份額的,歸入長期股權投資的初始投資成本；長期股權投資的初始投資成本小于投資 時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的,其差額計入當期損益,同時調整長期股權 投資的成本。 采用權益法時,取得長期股權投資后,按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益的 份額,確認投資損益并調整長期股權投資的賬面價值。在確認應享有被投資單位凈損益的份額 時,以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎,按照本公司的會計政策及 會計期間,并抵銷與聯營企業及合營企業之間發生的內部交易損益按照持股比例計算歸屬于投 資企業的部分(但內部交易損失屬于資產減值損失的,應全額確認),對被投資單位的凈利潤進行 調整后確認。按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應分得的部分,相應減少長期股 權投資的賬面價值。本公司確認被投資單位發生的凈虧損,以長期股權投資的賬面價值以及其 他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限,本公司負有承擔額外損失義務的 除外。對于被投資單位其他綜合收益的變動，按照應享有或應分擔的其他綜合收益份額，確 認其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合 收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入資本公積。 3、 確定對被投資單位具有控制、重大影響的依據 控制，是指擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并 且有能力運用對被投資方的權力影響回報金額；重大影響，是指投資方對被投資單位的財務 和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。 4、長期股權投資的處置 （1）部分處置對子公司的長期股權投資，但不喪失控制權的情形 部分處置對子公司的長期股權投資，但不喪失控制權時，應當將處置價款與處置投資對 應的賬面價值的差額確認為當期投資收益。 （2）部分處置股權投資或其他原因喪失了對子公司控制權的情形 部分處置股權投資或其他原因喪失了對子公司控制權的，對于處置的股權，應結轉與所 售股權相對應的長期股權投資的賬面價值，出售所得價款與處置長期股權投資賬面價值之間 差額，確認為投資收益（損失）；同時，對于剩余股權，應當按其賬面價值確認為長期股權投 資或其它相關金融資產。處置后的剩余股權能夠對子公司實施共同控制或重大影響的，應按 有關成本法轉為權益法的相關規定進行會計處理。 5、減值測試方法及減值準備計提方法 對子公司、聯營企業及合營企業的投資，在資產負債表日有客觀證據表明其發生減值的， 按照賬面價值與可收回金額的差額計提相應的減值準備。 （十四）固定資產的核算方法 1、固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一個 會計年度的有形資產。包括房屋建筑物、機器設備、運輸工具、電子設備及其他等。 2、固定資產的計價和折舊方法： 固定資產以取得時的成本作為入賬價值。 固定資產折舊采用年限平均法，從其達到預定可使用狀態的次月起提取折舊。除已提足 折舊仍繼續使用的固定資產，對所有固定資產計提折舊。折舊按預計的使用年限，以分類或 單項折舊率按月計算，并根據用途分別計入相關資產的成本或當期費用。已計提減值準備的 固定資產以扣除已計提的固定資產減值準備累計金額后的金額作為應計折舊額。對持有待售 的固定資產，停止計提折舊并對其預計凈殘值進行調整。 固定資產后續支出的處理：固定資產的修理與維護支出于發生時計入當期損益。固定資 產的重大改建、擴建、改良及裝修等發生的后續支出，在使該固定資產可能流入企業的經濟 利益超過了原先的估計時，予以資本化；重大改建、擴建及改良等發生的后續支出按直線法 在固定資產尚可使用年限期間內計提折舊；裝修支出按直線法在預計受益期間內計提折舊。 各類固定資產的預計凈殘值率、預計使用年限和年折舊率如下： 資產類別 凈殘值率（%） 使用年限（年） 年折舊率（%） 房屋建筑物 5 10-40 2.38-9.50 機器設備 5 5-10 9.50-19.00 運輸工具 5 5 19.00 電子設備及其他 5 5 19.00 3、固定資產減值準備的計提方法 年末如果出現了市價持續下跌，或技術陳舊、損壞、長期閑置等減值跡象，導致固定資 產可收回金額低于賬面價值的，按單項固定資產可收回金額低于年末賬面價值的差額計提固 定資產減值準備。可收回金額根據固定資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未 來現金流量的現值之間較高者確定。 （十五）在建工程的核算方法 在建工程分為自營建造工程和出包建造工程兩類。 1、在建工程的計價 按實際發生的支出確定工程成本。自營工程按直接材料、直接工資、直接施工費等計量； 出包工程按應支付的工程價款等計量；設備安裝工程按所安裝設備的價值、安裝費用、工程 試運轉等所發生的支出確定工程成本。在建工程成本還包括應當資本化的借款費用和匯兌損 益。 2、在建工程結轉固定資產的標準和時點 建造的固定資產從達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或工程實際成本等， 按估計的價值結轉固定資產，次月起開始計提折舊。待辦理了竣工決算手續后再按實際成本 調整原來的暫估價值，但原按暫估價值計提的折舊額不再追溯調整。 3、在建工程減值準備的確認標準和計提方法 會計年末，對在建工程進行全面檢查，當存在減值跡象時，估計其可收回金額，按該項 工程可收回金額低于賬面價值的差額計提減值準備。 （十六）借款費用的核算 借款費用包括因借款而發生的借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借 款而發生的匯兌差額等。 1、借款費用資本化金額 購建或者生產符合資本化條件的資產而借入的專門借款，當期資本化金額以借入專門借 款當期發生的利息、折價或溢價的攤銷和匯兌差額及其他輔助費用，減去將尚未動用的借款 資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定；為購建或者 生產符合資本化條件的資產而占用的一般借款，當期資本化金額根據累計資產支出超過專門 借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率確定，資本化率根據一般借 款加權平均利率計算確定，每一會計期間的利息資本化金額不超過當期相關借款實際發生的 利息金額。 借款存在折價或者溢價，本公司按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢 價金額，對每期資本化的利息金額進行調整。 2、借款費用資本化期間 （1）開始資本化：當以下三個條件同時具備時，因借款而發生的利息、折價或溢價的攤 銷和匯兌差額開始資本化：①資產支出已經發生；②借款費用已經發生；③為使資產達到預 定可使用狀態所必要的購建活動已經開始。 （2）暫停資本化：若固定資產的購建活動發生非正常中斷，并且中斷時間連續超過3個 月，暫停借款費用的資本化，將其確認為當期費用，直至資產的購建活動重新開始。 （3）停止資本化：當所購建或生產的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，停止其借 款費用的資本化。 本公司報告期內借款費用資金化金額，為本公司為多喜愛產業園項目建設所借專門借款 發生的借款費用。 （十七）無形資產的核算方法 1、無形資產計價方法 本公司無形資產主要包括土地使用權、軟件、專利權等，取得時按成本計價，年末按照 賬面價值與可收回金額孰低計價。 2、無形資產攤銷方法 使用壽命有限的無形資產自可供使用時起在使用壽命內系統合理攤銷計入損益，攤銷方 法以反映該項無形資產有關的經濟利益的預期實現方式確定。無法可靠確定預期實現方式的， 采用直線法進行攤銷。具體年限如下： 項 目 攤銷年限（年） 土地使用權 50 軟件及信息化系統 5-10 專利權 10 使用壽命不確定的無形資產不攤銷，在每個會計期間均對該無形資產的使用壽命進行復 核。本公司尚不存在使用壽命不確定的無形資產。 3、無形資產使用壽命按下列標準進行估計 （1）來源于合同性權利或其他法定權利的無形資產，其使用壽命為合同性權利或其他法 定權利的期限；合同性權利或其他法定權利在到期時因續約等延續、且有證據表明企業續約 不需要付出大額成本的，續約期計入使用壽命。 （2）合同或法律沒有規定使用壽命的，本公司通過與同行業的情況進行比較、參考歷史 經驗、或聘請相關專家進行論證等方法，綜合各方面因素確定無形資產能為企業帶來經濟利 益的期限。 按照上述方法仍無法合理確定無形資產為企業帶來經濟利益期限的，該項無形資產視為 使用壽命不確定的無形資產。使用壽命不確定的無形資產不攤銷。公司于每個會計期對使用 壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核，如果有證據表明無形資產的使用壽命是有限的， 則估計其使用壽命，并按上述“2.無形資產攤銷方法”攤銷。 4、劃分研究開發項目研究階段支出和開發階段支出的具體標準 （1）首先，本公司將內部研究開發項目區分為研究階段和開發階段： 研究階段是指為獲取并理解新的科學或技術知識而進行的獨創性的有計劃調查階段。 開發階段是指已完成研究階段，在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應 用于某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等階段。 （2）其次，本公司根據上述劃分研究階段、開發階段的標準，歸集相應階段的支出。研 究階段發生的支出于發生時計入當期損益；開發階段的支出，在同時滿足下列條件時，確認 為無形資產： ①完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性； ②具有完成該無形資產并使用或出售的意圖； ③無形資產產生經濟利益的方式； ④有足夠的技術、服務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用 或出售該無形資產； ⑤歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。 （十八）長期待攤費用 長期待攤費用是指公司已經發生但應由本期和以后各期分擔的分攤期限在一年以上（不 含一年）的各項費用，包括以經營租賃方式租入的固定資產改良支出（門店裝修費等）、直營 店器架攤銷、攤銷期間超過一年的租金等。長期待攤費用按實際支出入賬，在項目預計受益 期內平均攤銷。如果長期待攤費用項目不能使以后會計期間受益的，則將其尚未攤銷的攤余 價值全部轉入當期損益。 （十九）職工薪酬 職工薪酬,是指本公司為獲得職工提供的服務或解除勞動關系而給予的除股份支付以外各 種形式的報酬或補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。 本公司提供給職工配偶、子女、受贍養人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬于職 工薪酬。 1、短期薪酬 本公司在職工提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，并計入當期損 益或相關資產成本。其中，非貨幣性福利按照公允價值計量。 2、辭退福利 本公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系、或者為鼓勵職工自愿接受裁減 而提出給予補償，在本公司不能單方面撤回解除勞動關系計劃或裁減建議時和確認與涉及支 付辭退福利的重組相關的成本費用時兩者孰早日，確認因解除與職工的勞動關系給予補償而 產生的負債，同時計入當期損益。 3、設定提存計劃 本公司職工參加了由當地勞動和社會保障部門組織實施的社會基本養老保險。本公司以 當地規定的社會基本養老保險繳納基數和比例，按月向當地社會基本養老保險經辦機構繳納 養老保險費。職工退休后，當地勞動及社會保障部門有責任向已退休員工支付社會基本養老 金。本公司在職工提供服務的會計期間，將根據上述社保規定計算應繳納的金額確認為負債， 并計入當期損益或相關資產成本。 （二十） 股份支付 1、股份支付的種類 包括以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。 2、權益工具公允價值的確定方法 （1）存在活躍市場的，按照活躍市場中的報價確定。 （2）不存在活躍市場的，采用估值技術確定，包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近 進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、現金流量 折現法和期權定價模型等。 3、確認可行權權益工具最佳估計的依據 根據最新取得的可行權職工數變動等后續信息進行估計。 4、實施、修改、終止股份支付計劃的相關會計處理 （1）以權益結算的股份支付 授予后立即可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付，在授予日按照權益工具的 公允價值計入相關成本或費用，相應調整資本公積。完成等待期內的服務或達到規定業績條 件才可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以 對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服 務計入相關成本或費用，相應調整資本公積。 換取其他方服務的權益結算的股份支付，如果其他方服務的公允價值能夠可靠計量的， 按照其他方服務在取得日的公允價值計量；如果其他方服務的公允價值不能可靠計量，但權 益工具的公允價值能夠可靠計量的，按照權益工具在服務取得日的公允價值計量，計入相關 成本或費用，相應增加所有者權益。 （2）以現金結算的股份支付 授予后立即可行權的換取職工服務的以現金結算的股份支付，在授予日按本公司承擔負 債的公允價值計入相關成本或費用，相應增加負債。完成等待期內的服務或達到規定業績條 件才可行權的換取職工服務的以現金結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以 對可行權情況的最佳估計為基礎，按本公司承擔負債的公允價值，將當期取得的服務計入相 關成本或費用和相應的負債。 （3）修改、終止股份支付計劃 如果修改增加了所授予的權益工具的公允價值，本公司按照權益工具公允價值的增加相 應地確認取得服務的增加；如果修改增加了所授予的權益工具的數量，本公司將增加的權益 工具的公允價值相應地確認為取得服務的增加；如果本公司按照有利于職工的方式修改可行 權條件，公司在處理可行權條件時，考慮修改后的可行權條件。 如果修改減少了授予的權益工具的公允價值，本公司繼續以權益工具在授予日的公允價 值為基礎，確認取得服務的金額，而不考慮權益工具公允價值的減少；如果修改減少了授予 的權益工具的數量，本公司將減少部分作為已授予的權益工具的取消來進行處理；如果以不 利于職工的方式修改了可行權條件，在處理可行權條件時，不考慮修改后的可行權條件。 如果本公司在等待期內取消了所授予的權益工具或結算了所授予的權益工具（因未滿足 可行權條件而被取消的除外），則將取消或結算作為加速可行權處理，立即確認原本在剩余等 待期內確認的金額。 （二十一）收入確認核算 1、銷售商品的收入，在下列條件均能滿足時予以確認 （1）企業已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方； （2）企業既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出商品實施有效 控制； （3）收入的金額能夠可靠地計量； （4）相關的經濟利益很可能夠流入企業； （5）相關的成本已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。 公司銷售商品收入確認政策如下： 公司銷售模式主要為直營銷售、特許經營（加盟）銷售、網絡銷售。 在直營銷售模式下，公司通過直營專賣店和直營專柜將產品銷售給最終消費者。直營專 賣店銷售產品給消費者并收取價款時，確認銷售收入。直營專柜銷售由商場向消費者開具發 票和收款，商場按期與本公司進行已銷商品的結算，由本公司向商場開具發票，按結算時點 及價格確認銷售收入。 在特許經營（加盟）銷售下，商品一般采取先收款后發貨的形式，以商品發出的時間為 銷售收入的確認時間。但對于部分長期合作且信譽較好的加盟商，公司會給予有一定期限的 信用額度。 在網絡銷售模式下，消費者將貨款支付至網絡支付平臺，公司發出商品，公司以收到消 費者貨款作為收入確認的時點。 2、提供勞務的收入，按以下方法確認 公司在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，采用完工百分比法確認提供 勞務收入，并按已完工作的比例測量完工進度。提供勞務交易的結果在資產負債表日不能夠 可靠估計的，若已經發生的勞務成本預計能夠得到補償，按已經發生的勞務成本金額確認提 供勞務收入，并按相同金額結轉勞務成本；若已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償，將 已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認勞務收入。 3、讓渡資產使用權收入，在下列條件均能滿足時予以確認 （1）相關的經濟利益很可能流入企業； （2）收入的金額能夠可靠地計量。 4、收入金額確定 除已收或應收的合同或協議價款不公允外，公司按照從購買方已收或應收的合同協議款， 確定收入金額。如合同或協議價款的收取采用遞延方式，且金額較大的，按照應收的合同或 協議價款的公允價值確定收入金額。應收的合同或協議價款與其公允價值之間的差額，在合 同或協議期間內采用實際利率法進行攤銷，計入當期損益。 （二十二）政府補助的核算 1、政府補助包括與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。 2、政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量；政府補助為非貨幣性資產的， 按照公允價值計量，公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。 3、政府補助采用總額法： （1）與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，在相關資產使用壽命內按照合理、系統 的方法分期計入損益。相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的，將尚 未分配的相關遞延收益余額轉入資產處置當期的損益。 （2）與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益， 在確認相關費用的期間，計入當期損益；用于補償已發生的相關費用或損失的，直接計入當 期損益。 本公司的政府補助均采用總額法。 4、對于同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，區分不同部分分別進行 會計處理；難以區分的，整體歸類為與收益相關的政府補助。 5、本公司將與本公司日常活動相關的政府補助按照經濟業務實質計入其他收益；將與本 公司日常活動無關的政府補助，應當計入營業外收支。 （二十三）遞延所得稅資產和遞延所得稅負債 1、根據資產、負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額（未作為資產和負債確認的項目 按照稅法規定可以確定其計稅基礎的，該計稅基礎與其賬面數之間的差額），按照預期收回該 資產或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。 2、確認遞延所得稅資產以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。 資產負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫 時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。 3、資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核，如果未來期間很可能無法獲 得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。 在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，轉回減記的金額。 4、本公司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括下列 情況產生的所得稅：（1）企業合并；（2）直接在所有者權益中確認的交易或者事項。 （二十四）租賃 本公司將租賃分為經營租賃和融資租賃。 （1）經營租賃：經營租賃的租金在租賃期內各個期間按照直線法計入相關資產成本或當 期損益。作為承租人發生的初始直接費用，計入管理費用，或有租金于發生時確認為當期費 用。 （2）融資租賃：在租賃開始日，公司（承租人）將租賃開始日租賃資產公允價值與最低 租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款 的入賬價值，其差額作為未確認融資費用。在租賃過程中發生的，可歸屬于租賃項目的手續 費、律師費、差旅費、印花稅等初始直接費用，計入租入資產的價值。公司采用實際利率法 將未確認融資費用在租賃期內各個期間進行分攤，計入當期損益，或有租金在實際發生時計 入當期損益。 四、稅項 1、企業所得稅 公司按應納稅所得額和當期適用之稅率計繳企業所得稅。 本公司子公司多喜愛信息技術有限公司注冊地在西藏拉薩，根據西藏自治區人民政府頒 布的《西藏自治區企業所得稅政策實施辦法》（藏政發[2014]51號）第三條規定：西藏自治區 的企業統一執行西部大開發戰略中企業所得稅15%的稅率，自2015年1月1日起至2017年 12月31日止，暫免征收我區企業應繳納的企業所得稅中屬于地方分享的部分。故該子公司本 期實際執行9%的企業所得稅稅率。 本公司及其他子公司均適用25%的企業所得稅稅率。 2、增值稅 本公司子公司寧德多喜愛紡織科技有限公司以及北京多喜愛網絡科技有限公司的子公司 甘肅愛彼利科技有限公司為增值稅小規模納稅人，增值稅稅率為3%； 本公司及其他子公司按銷售商品、提供勞務或服務的增值額計繳增值稅，主要商品、勞 務和服務的增值稅稅率為17%和6%。 3、城市維護建設稅 本公司除子公司上海多喜愛信息科技有限公司按應納流轉稅的5%繳納城市維護建設稅外， 總部、其他直營店及子公司均按應納流轉稅的7%繳納城市維護建設稅。 4、教育費附加及地方教育附加 本公司、子公司及下屬分公司報告期內均分別按應納流轉稅的3%繳納教育費附加；本公 司下屬的荊門、荊州和黃石分公司從2016年5月開始地方教育附加由2%調整為1.5%，其他 分公司按2%繳納地方教育附加。 5、房產稅 本公司按房產原值一次減除10%-30%后余額的1.2%計算繳納房產稅。 6、其他稅項 按稅法規定執行。 五、會計政策和會計估計變更以及前期差錯更正的說明 1、會計政策的變更 （1）本公司于2017年8月23日經董事會會議批準，自2017年1月1日采用《企業會 計準則第16號——政府補助》（財會〔2017〕15號）相關規定，采用未來適用法處理。該會 計政策變更對本公司財務報表無影響。 （2）本公司經董事會會議批準，自2017年5月28日采用《企業會計準則第42號——持 有待售的非流動資產、處置組及終止經營》（財會〔2017〕13號）相關規定，采用未來適用法 處理。該會計政策變更對本公司財務報表無影響。 （3）本公司經董事會會議批準，自2017年1月1日采用財政部《關于修訂印發一般企 業財務報表格式的通知》（財會〔2017〕30號）相關規定。會計政策變更導致影響如下： 會計政策變更的內容和原因 受影響的報表項目名稱和金額 利潤表新增“資產處置收益”行 項目，并追溯調整 減少合并利潤表營業外收入本期和上期金額分別為1,189.80和25,286.39 元，減少合并利潤表營業外支出本期和上期金額分別為104,108.79和 93,337.66元；減少母公司利潤表營業外收入本期和上期金額分別為1,168.44 和20,796.59元，減少母公司利潤表營業外支出本期和上期金額分別為 97,595.57和91,098.53元。 增加合并利潤表資產處置收益本期和上期金額分別為-102,918.99元和 -68,051.27元；增加母公司利潤表資產處置收益本期及上期金額分別為 -96,427.13元和 -70,301.94元。 2、會計估計的變更 本公司本期未發生會計估計變更。 3、前期會計差錯更正 本公司本期無前期會計差錯更正。 六、合并財務報表主要項目注釋 注：期初指2017年1月1日，期末指2017年12月31日，上期指2016年度，本期指2017 年度。 1、貨幣資金 （1）按項目列示 項 目 期末余額 期初余額 現金 35,779.67 112,521.14 銀行存款 128,966,165.77 99,089,621.27 其他貨幣資金 9,949,490.72 6,966,086.32 合 計 138,951,436.16 106,168,228.73 （2）期末其他貨幣資金余額9,949,490.72元，其中：銀行承兌匯票保證金6,993,470.45 元；網絡銷售保證金935,509.12元；信用證保證金211,323.00元；支付寶等第三方支付平臺 臨時存款1,809,188.15元。除銀行承兌匯票保證金、網絡銷售保證金和信用證保證金外，公司 無其他存在抵押、凍結等對變現有限制款項、存放在境外的款項及有潛在回收風險的款項。 2、應收票據 （1）分類列示 票據種類 期末余額 期初余額 銀行承兌匯票 7,088,560.00 5,120,000.00 合 計 7,088,560.00 5,120,000.00 （2）期末已背書但尚未到期的應收票據 項 目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額 備注 銀行承兌匯票 4,806,000.00 無 合 計 4,806,000.00 （3）期末無已質押的應收票據。 （4）期末無因出票人無力履約而將票據轉為應收賬款的情況。 3、應收賬款 （1）按類別列示 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例 （%） 金額 計提比例 （%） 金額 比例 （%） 金額 計提比例 （%） 單項金額重大并 單獨計提壞賬準 備的應收賬款 按賬齡分析法組 合計提壞賬準備 的應收賬款 41,104,447.95 100 2,741,589.70 6.67 38,362,858.25 38,383,885.08 100 2,551,246.61 6.65 35,832,638.47 單項金額不重大 但單獨計提壞賬 準備的應收賬款 合 計 41,104,447.95 100 2,741,589.70 38,362,858.25 38,383,885.08 100 2,551,246.61 35,832,638.47 （2）按賬齡分析法組合計提壞賬準備的應收賬款 賬 齡 期末金額 期初金額 余額 壞賬準備 計提比例（%） 余額 壞賬準備 計提比例（%） 1年以內（含1年） 39,523,904.81 1,976,195.24 5 36,103,181.51 1,805,159.08 5 1至2年（含2年） 243,046.02 24,304.60 10 488,828.50 48,882.85 10 2至3年（含3年） 344,070.24 51,610.54 15 968,565.29 145,284.80 15 3至4年（含4年） 531,119.29 265,559.65 50 495,307.82 247,653.91 50 4至5年（含5年） 191,939.59 153,551.67 80 118,679.94 94,943.95 80 5年以上 270,368.00 270,368.00 100 209,322.02 209,322.02 100 合 計 41,104,447.95 2,741,589.70 38,383,885.08 2,551,246.61 （3）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 項 目 本期金額 本期計提應收賬款壞賬準備 190,343.09 本期收回或轉回的應收賬款壞賬準備 無 （4）本期無實際核銷的應收賬款。 （5）期末應收賬款金額前五名情況 期末應收賬款余額前五名合計29,656,867.38元，占期末應收賬款總額的比例為72.15%， 計提壞賬準備金額1,482,843.37元。 （6）本期無因金融資產轉移而終止確認的應收賬款。 （7）期末無因轉移應收賬款而繼續涉入形成的資產、負債。 4、預付款項 （1）按賬齡列示 賬 齡 期末余額 期初余額 金額 比例（%） 金額 比例（%） 1年以內（含1年） 13,465,886.37 93.65 15,789,318.14 96.44 1-2年（含2年） 563,040.53 3.92 578,489.97 3.53 2-3年（含3年） 350,051.93 2.43 5,256.65 0.03 合 計 14,378,978.83 100 16,373,064.76 100.00 （2）期末預付款項金額前五名單位情況 期末預付款項前五名金額合計2,985,832.58元，占期末預付款項總額比例為20.77%。 5、應收利息 項 目 期末余額 期初余額 理財產品 743,917.81 617,340.18 合 計 743,917.81 617,340.18 注：應收利息期末余額中，無逾期的應收利息。 6、其他應收款 （1）按類別列示 類 別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例 （%） 金額 計提比例 （%） 金額 比例 （%） 金額 計提比例 （%） 單項金額重大并單 獨計提壞賬準備的 其他應收款 按賬齡分析法組合 計提壞賬準備的其 他應收款 6,496,570.44 100 1,040,834.70 16.02 5,455,735.74 6,181,380.16 100 1,231,590.99 19.92 4,949,789.17 單項金額不重大但 單獨計提壞賬準備 的其他應收款 合 計 6,496,570.44 100. 1,040,834.70 5,455,735.74 6,181,380.16 100 1,231,590.99 4,949,789.17 （2）按賬齡分析法組合計提壞賬準備的其他應收款 賬 齡 期末金額 期初金額 余額 壞賬準備 計提比例（%） 余額 壞賬準備 計提比例（%） 1年以內（含1年） 3,849,598.56 192,479.95 5 4,094,365.65 204,718.29 5 1至2年（含2年） 1,454,742.04 145,474.20 10 317,292.93 31,729.30 10 2至3年（含3年） 281,994.52 42,299.18 15 623,550.00 93,532.50 15 3至4年（含4年） 372,404.89 186,202.45 50 441,053.51 220,526.76 50 4至5年（含5年） 317,257.54 253,806.03 80 120,169.63 96,135.70 80 5年以上 220,572.89 220,572.89 100 584,948.44 584,948.44 100 合 計 6,496,570.44 1,040,834.70 6,181,380.16 1,231,590.99 （3）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 項 目 本期金額 本期計提其他應收款壞賬準備 -190,756.29 本期收回或轉回的其他應收款壞賬準備 無 （4）本期無實際核銷的其他應收款。 （5）按性質分類的其他應收款 款項性質 期末余額 期初余額 門面、商場押金 4,735,818.20 4,810,133.92 其他保證金 944,884.16 559,772.84 個人借支 175,216.94 67,799.72 其他 640,651.14 743,673.68 合 計 6,496,570.44 6,181,380.16 （6）期末其他應收款金額前五名單位情況 單位名稱 款項性質 期末余額 賬齡 占其他應收款 總額的比例（%） 壞賬準備 期末余額 三峽資產管理中心 門面、商場押金 360,159.00 1-2年 5.54 36,015.90 岳陽土橋時尚店房東 門面、商場押金 300,000.00 1年以內 4.62 15,000.00 岳陽南天店房東 門面、商場押金 250,000.00 4-5年 3.85 200,000.00 深圳市匯納投資有限公司 門面、商場押金 182,060.02 1年以內 2.80 9,103.00 深圳市坤記實業有限公司 門面、商場押金 154,000.00 1-2年 2.37 15,400.00 單位名稱 款項性質 期末余額 賬齡 占其他應收款 總額的比例（%） 壞賬準備 期末余額 合 計 1,246,219.02 19.18 275,518.90 （7）本期無因金融資產轉移而終止確認的其他應收款。 （8）期末其他應收款中無應收政府補助款。 （9）期末無因轉移其他應收款而繼續涉入形成的資產、負債。 7、存貨 （1）分類列示 項 目 期末余額 期初余額 賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值 原材料 69,111,474.94 2,262,028.26 66,849,446.68 66,347,106.01 983,663.81 65,363,442.20 庫存商品 148,964,422.82 4,909,490.61 144,054,932.21 133,054,590.94 3,829,212.61 129,225,378.33 發出商品 9,418,700.76 9,418,700.76 12,165,627.31 12,165,627.31 委托加工物資 14,324,574.50 14,324,574.50 19,247,977.06 19,247,977.06 周轉材料 2,584,512.19 2,584,512.19 2,434,230.51 2,434,230.51 在產品 9,263,603.15 9,263,603.15 8,265,437.68 8,265,437.68 合 計 253,667,288.36 7,171,518.87 246,495,769.49 241,514,969.51 4,812,876.42 236,702,093.09 （2）存貨跌價準備 項 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 計提 其他 轉回或轉銷 其他 原材料 983,663.81 1,278,364.45 2,262,028.26 庫存商品 3,829,212.61 1,826,706.47 746,428.47 4,909,490.61 合 計 4,812,876.42 3,105,070.92 746,428.47 7,171,518.87 （3）本公司存貨資產負債表日按成本與可變現凈值孰低計量，當存貨成本低于可變現凈 值時，存貨按成本計量；當存貨成本高于可變現凈值時，存貨按可變現凈值計量，同時按照 成本高于可變現凈值的差額計提存貨跌價準備，計入當期損益。 8、一年內到期的非流動資產 項 目 期末余額 期初余額 一年內到期的長期待攤費用 395,291.05 642,017.59 項 目 期末余額 期初余額 合 計 395,291.05 642,017.59 注：一年內到期的非流動資產系一年內到期的長期待攤費用重分類。 9、其他流動資產 項 目 期末余額 期初余額 理財產品 90,000,000.00 125,000,000.00 待抵扣增值稅進項稅額 897,865.81 5,609,121.20 合 計 90,897,865.81 130,609,121.20 10、固定資產 （1）按項目列示 項 目 房屋及建筑物 機器設備 運輸工具 電子設備及其他 合計 一、賬面原值 1、期初余額 58,268,179.46 28,422,608.93 25,466,584.02 13,309,462.79 125,466,835.20 2、本期增加金額 182,975,631.58 48,388,980.04 1,549,152.85 4,834,948.43 237,748,712.90 （1）購置 1,549,152.85 4,834,948.43 6,384,101.28 （2）在建工程轉入 182,975,631.58 48,388,980.04 231,364,611.62 3、本期減少金額 263,374.99 1,405,951.75 1,669,326.74 處置或報廢 263,374.99 1,405,951.75 1,669,326.74 4、期末余額 241,243,811.04 76,811,588.97 26,752,361.88 16,738,459.47 361,546,221.36 二、累計折舊 1、期初余額 5,567,078.23 2,436,151.74 16,494,479.16 8,667,022.89 33,164,732.02 2、本期增加金額 5,522,524.64 4,180,707.70 3,018,165.06 1,840,690.82 14,562,088.22 計提 5,522,524.64 4,180,707.70 3,018,165.06 1,840,690.82 14,562,088.22 3、本期減少金額 250,206.24 1,229,004.37 1,479,210.61 處置或報廢 250,206.24 1,229,004.37 1,479,210.61 4、期末余額 11,089,602.87 6,616,859.44 19,262,437.98 9,278,709.34 46,247,609.63 三、減值準備 1、期初余額 2、本期增加金額 計提 3、本期減少金額 項 目 房屋及建筑物 機器設備 運輸工具 電子設備及其他 合計 處置或報廢 4、期末余額 四、賬面價值 1、期末賬面價值 230,154,208.17 70,194,729.53 7,489,923.90 7,459,750.13 315,298,611.73 2、期初賬面價值 52,701,101.23 25,986,457.19 8,972,104.86 4,642,439.90 92,302,103.18 （2）未辦妥產權證書的固定資產情況 項 目 固定資產凈值 未辦妥產權證書原因 多喜愛產業園2#、3#倉庫，1#、5#廠房，辦公樓、宿舍及配套工程 219,238,597.59 暫估轉固，尚未竣工決算 合 計 219,238,597.59 11、在建工程 （1）按項目列示 項 目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面凈值 賬面余額 減值準備 賬面凈值 多喜愛產業園建設項目 166,844,856.19 166,844,856.19 在安裝設備 46,757,037.79 46,757,037.79 合 計 213,601,893.98 213,601,893.98 （2）重要在建工程項目變化情況 項目名稱 預算數 期初余額 本期增加 本期轉入 固定資產額 其他 減少額 工程累計投入占 預算的比例（%） 多喜愛產業園建設項目 224,904,838.04 166,844,856.19 16,130,775.39 182,975,631.58 100 在安裝設備 46,757,037.79 1,631,942.25 48,388,980.04 合 計 213,601,893.98 17,762,717.64 231,364,611.62 接上表： 工程進度（%） 累計利息資 本化金額 其中：本期利息 資本化金額 本期利息資本化 率（%） 資金來源 期末余額 100 12,475,424.73 1,453,588.56 4.90 金融機構貸款和自有資金 自有資金 工程進度（%） 累計利息資 本化金額 其中：本期利息 資本化金額 本期利息資本化 率（%） 資金來源 期末余額 合 計 12,475,424.73 1,453,588.56 （3）本公司期末無需計提在建工程減值準備。 12、無形資產 （1）按項目列示 項 目 土地使用權 軟件及信息化系統 專利權 合計 一、賬面原值 1、期初余額 40,788,387.00 19,278,648.70 148,865.00 60,215,900.70 2、本期增加金額 448,194.12 448,194.12 （1）購置 448,194.12 448,194.12 （2）內部研發 3、本期減少金額 處置 4、期末余額 40,788,387.00 19,726,842.82 148,865.00 60,664,094.82 二、累計攤銷 1、期初余額 4,744,406.64 4,135,326.99 78,633.39 8,958,367.02 2、本期增加金額 815,767.68 3,165,582.85 14,886.45 3,996,236.98 計提 815,767.68 3,165,582.85 14,886.45 3,996,236.98 3、本期減少金額 處置 4、期末余額 5,560,174.32 7,300,909.84 93,519.84 12,954,604.00 三、減值準備 1、期初余額 2、本期增加金額 計提 3、本期減少金額 處置 4、期末余額 四、賬面價值 1、期末賬面價值 35,228,212.68 12,425,932.98 55,345.16 47,709,490.82 2、期初賬面價值 36,043,980.36 15,143,321.71 70,231.61 51,257,533.68 注：通過內部研發形成的無形資產占無形資產期末賬面價值的比例為17.01%。 （2）期末不存在未辦妥產權證書的土地使用權。 13、長期待攤費用 項 目 期初余額 本期增加 本期攤銷 其他減少 期末余額 裝修費 5,115,528.54 5,248,827.48 3,085,976.29 88,989.93 7,189,389.80 房租費 97,224.80 198,857.37 45,679.35 1,562.50 248,840.32 器架攤銷 8,881,023.85 13,644,005.40 5,219,575.23 304,738.62 17,000,715.40 合 計 14,093,777.19 19,091,690.25 8,351,230.87 395,291.05 24,438,945.52 注：其他減少額為重分類至一年內到期的非流動資產金額。 14、遞延所得稅資產 （1）遞延所得稅資產 項 目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資 產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 資產減值準備 10,953,943.27 2,466,104.04 8,595,714.02 2,027,589.61 內部交易未實現利潤 2,016,217.09 407,235.66 1,232,950.46 187,630.10 可抵扣虧損 4,398,165.92 1,099,541.48 4,398,165.92 1,099,541.48 合 計 17,368,326.28 3,972,881.18 14,226,830.40 3,314,761.19 （2）未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異明細 項 目 期末余額 期初余額 可彌補虧損 51,036,481.25 44,114,734.67 合 計 51,036,481.25 44,114,734.67 （3）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期 年份 期末余額 期初余額 備注 2017 5,020,217.59 2018 11,182,262.10 11,182,262.10 2019 6,134,673.95 6,134,673.95 2020 2,462,138.59 2,462,138.59 2021 19,233,627.65 19,315,442.44 2022 12,023,778.96 年份 期末余額 期初余額 備注 合 計 51,036,481.25 44,114,734.67 15、其他非流動資產 項 目 期末余額 期初余額 預付設備及工程款 1,898,672.26 1,966,335.30 合 計 1,898,672.26 1,966,335.30 16、應付票據 票據種類 期末余額 期初余額 銀行承兌匯票 19,973,000.00 14,412,000.00 合 計 19,973,000.00 14,412,000.00 注：應付票據期末余額中，不存在已到期未支付的應付票據。 17、應付賬款 （1）分類列示 項 目 期末余額 期初余額 貨款及加工費 100,013,700.08 100,624,625.81 其他 319,978.12 810,877.77 合 計 100,333,678.20 101,435,503.58 （2）期末余額中無超過1年的重要應付賬款。 18、預收款項 （1）分類列示 項 目 期末余額 期初余額 貨 款 4,921,105.83 5,821,126.64 合 計 4,921,105.83 5,821,126.64 （2）期末余額中無賬齡超過1年的重要預收款項。 19、應付職工薪酬 （1）分類列示 項 目 期初余額 本期增加 本期支付 期末余額 短期薪酬 10,648,743.96 91,305,816.62 87,877,688.86 14,076,871.72 離職后福利中-設定提存計劃負債 9,623,565.60 9,623,565.60 合 計 10,648,743.96 100,929,382.22 97,501,254.46 14,076,871.72 （2）短期薪酬 項 目 期初余額 本期增加 本期支付 期末余額 一、工資、獎金、津貼和補貼 10,648,743.96 81,187,221.62 77,759,093.86 14,076,871.72 二、職工福利費 2,809,541.60 2,809,541.60 三、社會保險費 4,718,421.85 4,718,421.85 其中：1．醫療保險費 3,949,196.41 3,949,196.41 2．工傷保險費 413,577.36 413,577.36 3．生育保險費 355,648.08 355,648.08 四、住房公積金 2,462,855.27 2,462,855.27 五、工會經費和職工教育經費 127,776.28 127,776.28 六、短期帶薪缺勤 七、短期利潤分享計劃 八、其他短期薪酬 合 計 10,648,743.96 91,305,816.62 87,877,688.86 14,076,871.72 （3）離職后福利中的設定提存計劃負債 項 目 期初余額 本期增加 本期支付 期末余額 基本養老保險 9,257,080.16 9,257,080.16 失業保險 366,485.44 366,485.44 合 計 9,623,565.60 9,623,565.60 20、應交稅費 稅費項目 期末余額 期初余額 企業所得稅 4,755,331.14 6,015,344.51 增值稅 4,629,031.03 5,753,678.40 城市維護建設稅 327,603.92 396,341.03 教育費附加及地方教育附加 233,982.44 280,409.49 代扣代繳個人所得稅 172,567.24 219,965.89 印花稅 56,543.80 55,159.71 稅費項目 期末余額 期初余額 其他 2,512.46 3,231.12 合 計 10,177,572.03 12,724,130.15 21、其他應付款 （1）按性質列示 款項性質 期末余額 期初余額 加盟商押金 18,407,589.77 15,200,090.22 運輸費、租金等預提費用 3,205,839.82 3,641,981.65 其他 3,143,737.89 694,865.74 合 計 24,757,167.48 19,536,937.61 （2）期末余額中賬齡1年以上的應付款項主要為收取的加盟商押金，除此之外無其他超 過1年的重要其他應付款。 22、一年內到期的非流動負債 項 目 期末余額 期初余額 1年內到期的長期借款 38,000,000.00 合 計 38,000,000.00 23、長期借款 （1）按類別列示 借款條件類別 期末余額 期初余額 利率區間 保證、抵押借款 54,500,000.00 100,000,000.00 按年調整的基準利率 合 計 54,500,000.00 100,000,000.00 （2）長期借款期末余額，為本公司多喜愛產業園建設項目所借的專門借款。 （3）擔保情況詳見本附注“十四、抵押、擔保、質押情況”。 24、股本 項 目 期初余額 本期增減變動（+、-） 期末余額 發行 新股 送股 公積 金轉 股 其他 合計 一、有限售條件股份 64,421,257.00 -453,353.00 -453,353.00 63,967,904.00 項 目 期初余額 本期增減變動（+、-） 期末余額 發行 新股 送股 公積 金轉 股 其他 合計 1.國家持股 2.國有法人持股 3.其他內資持股 64,421,257.00 -453,353.00 -453,353.00 63,967,904.00 其中：境內法人持股 境內自然人持股 64,421,257.00 -453,353.00 -453,353.00 63,967,904.00 4.境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、無限售條件流通股份 55,578,743.00 453,353.00 453,353.00 56,032,096.00 1.人民幣普通股 55,578,743.00 453,353.00 453,353.00 56,032,096.00 2.境內上市外資股 3.境外上市外資股 4.其他 股份合計 120,000,000.00 120,000,000.00 25、資本公積 項 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 股本溢價 240,217,357.53 240,217,357.53 合 計 240,217,357.53 240,217,357.53 26、盈余公積 項 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 法定盈余公積金 32,346,829.33 1,777,152.55 34,123,981.88 合 計 32,346,829.33 1,777,152.55 34,123,981.88 27、未分配利潤 項 目 本期金額 上期金額 上期期末余額 256,408,068.91 242,634,904.77 本期期初余額 256,408,068.91 242,634,904.77 本期增加數 23,137,363.62 21,482,899.14 項 目 本期金額 上期金額 其中：歸屬于母公司所有者的凈利潤 23,137,363.62 21,482,899.14 本期減少數 4,537,152.55 7,709,735.00 其中：本期提取盈余公積數 1,777,152.55 2,669,735.00 應付普通股股利 2,760,000.00 5,040,000.00 本期期末余額 275,008,279.98 256,408,068.91 28、營業收入和營業成本 項 目 本期金額 上期金額 主營業務收入 677,145,687.99 666,170,357.88 其他業務收入 3,679,439.63 3,952,846.87 營業收入合計 680,825,127.62 670,123,204.75 主營業務成本 416,045,948.70 415,187,025.95 其他業務成本 1,035,529.57 2,629,193.65 營業成本合計 417,081,478.27 417,816,219.60 29、稅金及附加 項 目 本期金額 上期金額 計繳標準（%） 城市維護建設稅 2,304,690.79 2,439,751.84 5、7 教育費附加及地方教育附加 1,642,664.36 1,736,040.59 3、2、1.5 房產稅 1,825,951.14 90,703.86 土地使用稅 580,141.80 464,892.28 印花稅 337,496.44 338,782.96 車船使用稅 51,305.49 21,840.00 合 計 6,742,250.02 5,092,011.53 30、銷售費用 費用性質 本期金額 上期金額 人工成本 49,013,709.56 44,155,661.64 租賃費 18,549,110.40 18,496,037.34 終端拓展建設費 9,266,580.98 13,815,584.84 廣告及業務宣傳費 20,545,232.37 16,091,775.79 裝修費及器架攤銷 6,768,775.30 6,049,773.22 運輸費 13,777,027.68 13,720,394.78 費用性質 本期金額 上期金額 辦公費及差旅費 2,772,774.78 2,226,841.92 水電費 2,060,886.36 1,737,258.59 商場費用 13,765,144.10 10,425,203.94 修理費 1,273,128.84 1,000,358.49 折舊費 1,454,792.51 1,437,289.92 通訊費 403,563.96 422,021.58 其他 4,884,045.63 5,181,756.61 合 計 144,534,772.47 134,759,958.66 31、管理費用 費用性質 本期金額 上期金額 人工成本 31,729,262.77 26,718,265.75 折舊費 8,142,509.03 5,042,827.30 技術開發費 15,875,103.55 27,329,849.39 辦公費及差旅費 2,383,009.20 2,950,214.99 中介費用 2,525,834.15 1,818,282.21 租賃費 5,471,286.38 7,465,585.09 交通費及汽車費 1,245,337.69 1,339,463.96 業務招待費 257,742.05 357,737.71 裝修費及器架攤銷 819,099.97 1,178,439.76 無形資產攤銷 3,898,643.79 3,054,169.10 其他 6,846,347.45 4,876,273.44 合 計 79,194,176.03 82,131,108.70 32、財務費用 費用性質 本期金額 上期金額 利息支出 3,408,290.29 453,580.71 減：利息收入 514,739.59 1,089,496.63 匯兌損失 -24,947.07 -3,084.85 其他 643,850.66 706,570.98 合 計 3,512,454.29 67,570.21 33、資產減值損失 項 目 本期金額 上期金額 壞賬損失 -413.20 -675,968.58 存貨跌價損失 3,105,070.92 3,138,481.45 合 計 3,104,657.72 2,462,512.87 34、投資收益 產生投資收益的來源 本期金額 上期金額 理財產品利息收益 3,072,921.23 3,462,515.93 合 計 3,072,921.23 3,462,515.93 35、資產處置收益 項 目 本期發生額 上期發生額 處置未劃分為持有待售的固定資產利得 -102,918.99 -68,051.27 合 計 -102,918.99 -68,051.27 36、營業外收入 項 目 本期金額 上期金額 計入當期非經常性損益的金額 政府補助 851,111.46 1,464,457.61 851,111.46 其他 596,983.13 551,587.2 596,983.13 合 計 1,448,094.59 2,016,044.81 1,448,094.59 37、營業外支出 項 目 本期金額 上期金額 計入當期非經常性損益的金額 其 他 826,847.76 567.44 826,847.76 合 計 826,847.76 567.44 826,847.76 38、所得稅費用 （1）所得稅費用的組成 項 目 本期金額 上期金額 當期所得稅 7,767,344.26 11,670,928.21 遞延所得稅 -658,119.99 49,937.86 合 計 7,109,224.27 11,720,866.07 （2）所得稅費用與會計利潤的關系 項 目 本期金額 上期金額 利潤總額 30,246,587.89 33,203,765.21 按法定稅率計算的所得稅費用 7,561,646.97 8,300,941.30 某些子公司適用不同稅率的影響 -2,473,496.84 -2,041,854.26 對以前期間當期所得稅的調整 3,956.69 1,128,476.80 合并抵銷利潤影響 -18,914.37 -314,502.60 不可抵扣的費用 139,105.51 19,031.93 研發費用加計扣除 -183,434.92 -200,087.72 利用以前年度可抵扣虧損 -925,583.51 未確認遞延所得稅的可抵扣暫時性差異和可抵扣虧損的影響 3,005,944.74 4,828,860.62 所得稅費用 7,109,224.27 11,720,866.07 39、合并現金流量表項目注釋 大額項目 本期金額 上期金額 一、收到的其他與經營活動有關的現金 5,170,333.73 24,514,199.40 其中：政府補助 851,111.46 1,464,457.61 利息收入 514,739.59 1,089,496.63 銀行承兌匯票保證金及網絡銷售保證金 19,501,291.14 往來款及其他 3,804,482.68 2,458,954.02 二、支付的其他與經營活動有關的現金 108,829,156.16 112,884,721.20 其中：租賃費 23,013,498.20 27,920,438.64 終端拓展建設費 9,266,580.98 13,815,584.84 廣告及業務宣傳費 22,146,659.85 16,191,214.28 辦公費及差旅費 5,155,783.98 5,177,056.91 運輸費 14,488,019.68 15,723,581.62 水電費 3,802,270.86 2,527,906.88 技術開發費 4,516,270.66 8,801,623.36 商場費用 13,618,243.86 11,595,157.13 修理費 1,567,578.65 1,162,616.66 通訊及網絡費 1,493,952.99 1,406,050.90 銀行手續費 637,242.17 701,320.52 交通費及汽車費 1,729,928.28 1,731,530.98 中介費用 2,529,434.15 1,818,282.21 業務招待費 490,794.32 569,434.39 大額項目 本期金額 上期金額 銀行承兌匯票保證金及網絡銷售保證金 1,920,186.92 往來款及其他 2,452,710.61 3,742,921.88 三、收到的其他與投資活動有關的現金 315,000,000.00 430,558,030.00 其中：理財產品 315,000,000.00 430,000,000.00 信用證保證金 558,030.00 四、支付的其他與投資活動有關的現金 280,000,000.00 395,000,000.00 其中：理財產品 280,000,000.00 395,000,000.00 40、合并現金流量表補充資料 （1）企業凈利潤調節為經營活動現金流量 項 目 本期金額 上期金額 1.將凈利潤調節為經營活動現金流量： 凈利潤 23,137,363.62 21,482,899.14 加：計提的資產減值準備 3,104,657.72 2,462,512.87 固定資產折舊 14,562,088.22 8,900,258.35 無形資產攤銷 3,996,236.98 3,144,301.08 長期待攤費用攤銷 8,993,248.46 8,271,806.25 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失 102,918.99 68,051.27 固定資產報廢損失 公允價值變動損失 財務費用 3,383,343.22 450,495.86 投資損失 -3,072,921.23 -3,462,515.93 遞延所得稅資產減少 -658,119.99 49,937.86 遞延所得稅負債增加 存貨的減少 -12,898,747.32 -17,576,171.68 經營性應收項目的減少 -219,158.75 31,396,633.68 經營性應付項目的增加 11,447,855.83 -30,364,985.85 其他 經營活動產生的現金流量凈額 51,878,765.75 24,823,222.90 2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 項 目 本期金額 上期金額 3.現金及現金等價物凈變動情況： 現金的期末余額 130,811,133.59 99,948,113.08 減：現金的年初余額 99,948,113.08 135,404,406.96 加：現金等價物的期末余額 減：現金等價物的年初余額 現金及現金等價物凈增加額 30,863,020.51 -35,456,293.88 （2）現金和現金等價物的構成 項 目 期末余額 期初余額 一、現金 130,811,133.59 99,948,113.08 其中：庫存現金 35,779.67 112,521.14 可隨時用于支付的銀行存款 128,966,165.77 99,089,621.27 可隨時用于支付的其他貨幣資金 1,809,188.15 745,970.67 二、現金等價物 其中：三個月內到期的債券投資 三、期末現金及現金等價物余額 130,811,133.59 99,948,113.08 注：貨幣資金期末余額包含銀行承兌匯票保證金6,993,470.45元、網絡銷售保證金 935,509.12元、信用證保證金211,323.00元，合計8,140,302.57元，不符合現金定義。 41、外幣貨幣性項目 項 目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額 貨幣資金 20,858.88 其中：美元 7.96 6.5342 52.02 歐元 2,666.76 7.8023 20,806.86 42、所有權受到限制的資產 （1）按類別列示 所有權受到限制的資產 期初余額 賬面價值 本期增加 本期減少 期末余額 賬面價值 用于擔保的資產： 36,043,980.36 815,767.68 35,228,212.68 其中：土地使用權 36,043,980.36 815,767.68 35,228,212.68 其他原因造成所有權受到限制的資產 8,608,808.13 1,946,358.88 201,832.43 10,353,334.58 其中：銀行承兌匯票保證金 5,047,111.57 1,946,358.88 6,993,470.45 所有權受到限制的資產 期初余額 賬面價值 本期增加 本期減少 期末余額 賬面價值 網絡銷售保證金 961,681.08 26,171.96 935,509.12 房屋建筑物 2,388,692.48 175,660.47 2,213,032.01 信用證保證金 211,323.00 211,323.00 合 計 44,652,788.49 1,946,358.88 1,017,600.11 45,581,547.26 （2）其他原因造成所有權受到限制的資產中房屋建筑物，為本公司持有的元盛大廈地下 停車場車位使用權，2011年1月經長沙市開福區人民法院裁決相應《房地產買賣合同》無效， 但截至本財務報表批準報出日，該等車位的產權證書未被有權主管部門予以撤銷。 43、政府補助 （1）政府補助基本情況 種 類 金額 列報項目 計入當期損益的金額 與收益相關的政府補助 851,111.46 營業外收入 851,111.46 合 計 851,111.46 851,111.46 （2）本期無退回的政府補助。 七、報告期合并范圍的變動 2017年7月，本公司的子公司北京多喜愛網絡科技有限公司新設全資子公司寧波多喜愛網 絡科技有限公司。自其成立之日起納入合并范圍。 2017年12月，本公司的子公司北京多喜愛網絡科技有限公司與自然人股東閆亮新設子公 司甘肅愛彼利科技有限公司，其中北京多喜愛網絡科技有限公司持股70%。自其成立之日起納 入合并范圍。 除上述原因導致的合并范圍增加2家公司外，本報告期無其他合并范圍變動的情況。 八、在其他主體中的權益 1、在子公司中的權益 子公司全稱 主要經營地 注冊地 業務 性質 持股比例（%） 表決權 比例(%) 子公司 級次 取得 方式 直接 間接 上海多喜愛信息科技有限公司 上海寶山區 上海寶山區 銷售 100 100 1 新設 深圳市多喜愛紡織科技有限公司 深圳南山區 深圳南山區 銷售 100 100 1 新設 子公司全稱 主要經營地 注冊地 業務 性質 持股比例（%） 表決權 比例(%) 子公司 級次 取得 方式 直接 間接 深圳多喜愛信息技術有限公司 深圳市前海深港合作 區 深圳市前海深 港合作區 銷售 100 100 1 新設 多喜愛信息技術有限公司 西藏拉薩 西藏拉薩 銷售 100 100 1 新設 北京多喜愛網絡科技有限公司 北京 北京 銷售 100 100 1 新設 寧德多喜愛紡織科技有限公司 福建寧德市 福建寧德市 銷售 100 100 1 新設 寧波多喜愛網絡科技有限公司 浙江寧波 浙江寧波 銷售 100 100 2 新設 甘肅愛彼利科技有限公司 甘肅蘭州 甘肅蘭州 銷售 70 70 2 新設 2、在合營安排或聯營企業中的權益 無。 3、未納入合并財務報表范圍的結構化主體的權益 無。 九、與金融工具相關的風險 本公司報告期的金融工具，金融資產主要為因經營而直接產生的貸款與應收款項，如貨 幣資金、應收票據、應收賬款、其他應收款、其他流動資產-理財產品等；金融負債主要為因 經營而直接產生的其他金融負債，如應付票據、應付賬款、長短期借款等。這些金融工具的 主要目的在于為本公司的運營融資。 本公司的金融工具導致的主要風險主要包括信用風險、流動風險及市場風險。 1、金融工具分類 （1）資產負債表日的各類金融資產的賬面價值 金融資產項目 期末余額 以公允價值計量且其變動計 入當期損益的金融資產 持有至到期投資 貸款和應收款項 可供出售 金融資產 合計 貨幣資金 138,951,436.16 138,951,436.16 應收票據 7,088,560.00 7,088,560.00 應收賬款 38,362,858.25 38,362,858.25 其他應收款 5,455,735.74 5,455,735.74 應收利息 743,917.81 743,917.81 其他流動資產-理財產品 90,000,000.00 90,000,000.00 金融資產項目 期末余額 以公允價值計量且其變動計 入當期損益的金融資產 持有至到期投資 貸款和應收款項 可供出售 金融資產 合計 合 計 190,602,507.96 90,000,000.00 280,602,507.96 接上表： 金融資產項目 期初余額 以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融資產 持有至到期投資 貸款和應收款項 可供出售金融資產 合計 貨幣資金 106,168,228.73 106,168,228.73 應收票據 5,120,000.00 5,120,000.00 應收賬款 35,832,638.47 35,832,638.47 其他應收款 4,949,789.17 4,949,789.17 應收利息 617,340.18 617,340.18 其他流動資產-理財產品 125,000,000.00 125,000,000.00 合 計 152,687,996.55 125,000,000.00 277,687,996.55 （2）資產負債表日的各類金融負債的賬面價值 金融負債項目 期末余額 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融負債 其他金融負債 合 計 應付票據 19,973,000.00 19,973,000.00 應付賬款 100,333,678.20 100,333,678.20 其他應付款 24,757,167.48 24,757,167.48 一年內到期的非流動負債 38,000,000.00 38,000,000.00 長期借款 54,500,000.00 54,500,000.00 合 計 237,563,845.68 237,563,845.68 接上表： 金融負債項目 期初余額 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融負債 其他金融負債 合計 應付票據 14,412,000.00 14,412,000.00 應付賬款 101,435,503.58 101,435,503.58 其他應付款 19,536,937.61 19,536,937.61 長期借款 100,000,000.00 100,000,000.00 合 計 235,384,441.19 235,384,441.19 2、與金融工具相關的主要風險 （1）信用風險 本公司的金融資產主要為貨幣資金、其他流動資產-理財產品、應收票據、應收賬款、其 他應收款。信用風險主要來源于客戶等未能如期償付的應收款項，最大的風險敞口等于這些 金融工具的賬面金額。 本公司的貨幣資金主要為銀行存款、保證金性質的其他貨幣資金，主要存放于在國內A股 上市的部分商業銀行；應收票據主要為銀行承兌匯票。本公司管理層認為上述金融資產不存 在重大的信用風險。 本公司的應收賬款主要形成于國內部分加盟商、商場直營專柜。公司制訂了嚴格的賒銷 及信用審批制度，僅對信譽好、資質強的少量優質加盟商給予一定的信用額度，故公司加盟 模式銷售，會形成部分應收賬款；公司選擇信譽度高、優質的中大型百貨零售企業設立專柜， 開展直營銷售，產品銷售后，一般于次月憑商場結算單確認收入，故會形成一定應收賬款。 公司建立了較為完善的跟蹤收款制度，以確保應收賬款不面臨重大壞賬風險，如本附注“六、 合并財務報表主要項目”之“3、應收賬款、（2）按賬齡組合計提壞賬準備的應收賬款”所述，期 末余額，公司1年以內應收賬款余額39,523,904.81元，占應收賬款余額的比例達96.15%，本公 司尚未發生大額應收賬款逾期的情況。同時，公司制訂了較為謹慎的應收賬款壞賬準備計提 政策，已在財務報表中合理的計提了減值準備。綜上，本公司管理層認為，應收賬款不存在 由于客戶違約帶來的重大信用風險。 本公司的其他應收款，主要為直營門店租賃等押金。本公司建立了較為完善的《資金管 理制度》、《合同管理制度》等內控制度，對上述押金的收付及房屋租賃合同的訂立、審批、 執行、監控等進行嚴格的規定，同時，建立并實施與房東的定期對賬制度。上述內控制度， 為防范其他應收款不發生壞賬風險提供了合理保證，本公司根據壞賬準備計提政策，已在財 務報表中謹慎的計提了相應壞賬準備，另根據報告期內押金回收等歷史信息，不存在大額壞 賬情況。綜上，本公司管理層認為，其他應收款不存在因房東等違約帶來的重大信用風險。 本公司的其他流動資產-理財產品，為公司購買的低風險、短期理財產品。本公司建立了 較為完善的《資金管理制度》內控制度，公司財務部將及時分析和跟蹤理財產品投向、進展 情況，一旦發現存在可能影響公司資金安全的風險因素，將及時采取保全措施，控制投資風 險；公司審計部為理財產品業務的監督部門，對公司理財產品業務進行事前審核、事中監督 和事后審計。綜上，本公司管理層認為，所購買的理財產品不存在重大信用風險。 （2）流動風險 本公司建立了較為完善的《資金管理制度》，對月度資金使用計劃的編制、審批、執行、 分析等進行了規定，通過上述現金流出預測，結合預期現金流入的情況，以考慮是否使用開 戶銀行給予的授信額度，以確保公司維護充裕的現金儲備，以規避在履行與金融負債有關的 義務時遇到資金短缺的風險，以滿足長短期的流動資金需求。 本公司報告期有穩定的經營活動現金流，本期和上期經營活動現金凈流量分別為 51,878,765.75元和24,823,222.90元；另本公司開戶行給予了公司較為寬松的授信額度，截至期 末，各開戶行給予的授信額度為25,750.00萬元，已使用10,548.22元，尚未使用15,201.78萬元。 根據上述本公司經營活動現金流及銀行授信等情況，本公司管理層認為，公司不存在較 大的流動風險。 （3）市場風險 市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風險。 市場風險主要包括利率風險、外匯風險等。 1）利率風險 截至期末余額，本公司長期借款（含一年內到期的長期借款）余額92,500,000.00元，借款 合同對借款利率均進行了明確約定，故本公司金融負債不存在市場利率變動的重大風險。 2）外匯風險 本公司出口收入較小，相應收入未形成應收賬款；申報期各期外幣銀行存款賬戶余額較 小。綜上，本公司不存在金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的 重大風險。 十、公允價值 公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或轉移 一項債務所需支付的價格。 本公司報告期內財務報表中的金融資產與金融負債，均不以公允價值計量，以下方法和 假設用于估計公允價值：貨幣資金、應收票據、應收賬款、其他應收款、應付票據、應付賬 款、其他應付款等，因剩余期限不長，公允價值與賬面價值相等；長期借款，采用未來現金 流量折現法確定公允價值，以合同條款和特征在實質上相同的其他金融工具的市場收益率作 為折現，賬面價值與公允價值差異很小。 十一、關聯方關系及其交易 1、 關聯方的認定標準：一方控制、共同控制另一方或對另一方施加重大影響，以及兩 方或兩方以上同受一方控制、共同控制或重大影響的，構成關聯方。 2、本公司的控股股東及實際控制人 報告期本公司的控股股東及實際控制人均為自然人陳軍、黃婭妮。 3、控股股東對本公司的持股比例及表決權比例 項 目 本期 上期 持股比例（%） 50.85 50.85 表決權比例（%） 50.85 50.85 4、本公司的子公司情況 詳見本附注“八、在其他主體中的權益”之“1、在子公司中的權益”。 5、關聯方交易 （1）關聯方租賃情況 出租方 名稱 承租方名稱 租賃資產 種類 租賃 起始日 租賃 終止日 租賃費 定價依據 本期金額 上期金額 陳軍 多喜愛集團股份有限公司 房屋建筑物 2011-7-1 2017-7-31 市場定價 103,366.67 177,200.00 陳軍 多喜愛集團股份有限公司 房屋建筑物 2013-1-4 2016-5-31 市場定價 588,000.00 合 計 103,366.67 765,200.00 （2）關聯方擔保情況 關聯方擔保情況，詳見本附注“十四、抵押、擔保、質押情況”。 （3）關鍵管理人員薪酬 項 目 本期金額 上期金額 關鍵管理人員薪酬（萬元） 305.71 257.27 本公司的關鍵管理人員包括董事長、董事、董事會秘書、總經理、財務總監、主管各項 事務的副總經理等。 十二、承諾及或有事項 截至資產負債表日，本公司無應披露的承諾及或有事項。 十三、資產負債表日后事項 2018年3月15日，本公司第三屆董事會第四次會議審議通過了2017年度利潤分配預案： 以2017年12月31日總股本12,000萬股為基數，向全體股東每10股派發現金紅利人民幣0.26 元（含稅），共計派發現金312.00萬元（含稅）；同時以資本公積每10股轉增7股，轉增股 本總數8,400萬股，轉增后公司股本增加至20,400萬股；本年度不送紅股。該利潤分配預案 擬經股東大會審議通過后實施。 截至本財務報表批準報出日，除上述事項外，本公司無應披露的其他資產負債表日后非 調整事項。 十四、抵押、擔保、質押情況 1、從招商銀行股份有限公司取得授信擔保事項 年 度 銀行授信期限 授信額度（萬 元） 擔保人 擔保金額（萬元） 2017-2018年度 2017年7月26日至2018年7月25日 3,000 陳軍、黃婭妮 3,000 截至期末，公司無從該行取得的借款，由該行承兌的應付票據余額為902.70萬元（公司 存入承兌匯票保證金315.95萬元）；從該行開立的信用證余額1.74萬歐元，繳存信用證保證 金余額21.13萬元人民幣。 2、由中信銀行股份有限公司取得授信擔保事項 年 度 銀行授信期限 授信額度 （萬元） 擔保人 擔保金額 （萬元） 2017-2018年度 2017年9月28日-2018年8月23日 8,000.00 陳軍、黃婭妮 8,000.00 截至期末，公司無從該行取得的借款，由該行承兌的應付票據余額為1,094.60萬元（公 司存入承兌匯票保證金383.11萬元）。 3、從上海浦東發展銀行股份有限公司取得授信擔保事項 年 度 銀行授信期限 授信額度 （萬元） 擔保人 擔保金額 （萬元） 抵押情況 2014-2021年度 2014年7月22日至 2021年7月22日 14,750 陳軍、黃婭妮 14,750 公司以位于長沙高開區麓谷工業園的出讓土地使 用權（權證號為長國用（2013）第131555號、長 國用（2013）第131556號）抵押 截至期末，公司從該行取得的借款余額9,000萬元，其中長期借款余額5,450萬元、一年 內到期的長期借款余額3,800萬元；無由該行承兌的應付票據。 綜上，截至期末，公司長期借款余額5,450萬元、一年內到期的長期借款余額3,800萬元、 應付票據余額1,997.30萬元（公司存入保證金699.06萬元，與貨幣資金中銀行承兌匯票保證 金699.35萬元的差異為保證金利息收入0.29萬元），均由控股股東陳軍、黃婭妮提供擔保。 十五、分部報告 由于公司的收入和資產主要與床上用品相關，床上用品中不同系列產品具有相似的經濟 特征，故無須列報更詳細的經營分部信息。 十六、母公司財務報表主要項目注釋 1、應收賬款 （1）按類別列示 類 別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例 （%） 金額 計提比例 （%） 金額 比例 （%） 金額 計提比 例（%） 單項金額重大并 單獨計提壞賬準 備的應收賬款 按賬齡分析法組 合計提壞賬準備 的應收賬款 32,849,827.69 100 2,302,602.44 7.01 30,547,225.25 33,269,112.20 100 2,276,752.75 6.84 30,992,359.45 單項金額不重大 但單獨計提壞賬 準備的應收賬款 合 計 32,849,827.69 100 2,302,602.44 30,547,225.25 33,269,112.20 100 2,276,752.75 30,992,359.45 （2）按賬齡分析法組合計提壞賬準備的應收賬款 賬 齡 期末金額 期初金額 金額 壞賬準備 計提比例（%） 金額 壞賬準備 計提比例（%） 1年以內（含1年） 31,366,557.55 1,568,327.88 5 31,096,420.82 1,554,821.04 5 1至2年（含2年） 196,507.02 19,650.70 10 455,100.30 45,510.03 10 2至3年（含3年） 328,922.24 49,338.34 15 921,825.30 138,273.80 15 3至4年（含4年） 516,869.29 258,434.65 50 467,763.82 233,881.91 50 4至5年（含5年） 170,603.59 136,482.87 80 118,679.94 94,943.95 80 5年以上 270,368.00 270,368.00 100 209,322.02 209,322.02 100 賬 齡 期末金額 期初金額 金額 壞賬準備 計提比例（%） 金額 壞賬準備 計提比例（%） 合 計 32,849,827.69 2,302,602.44 33,269,112.20 2,276,752.75 （3）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 項 目 本期金額 本期計提應收賬款壞賬準備 25,849.69 本期收回或轉回的應收賬款壞賬準備 無 （4）本期無實際核銷的應收賬款。 （5）期末應收賬款金額前五名情況 期末應收賬款余額前五名合計25,983,295.64元，占期末應收賬款總額的比例為79.10%，壞 賬準備期末余額1,299,164.78元。 （6）本期無因金融資產轉移而終止確認的應收賬款。 （7）期末無因轉移應收賬款而繼續涉入形成的資產、負債。 2、其他應收款 （1）按類別列示 類 別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例 （%） 金額 計提比例 （%） 金額 比例（%） 金額 計提比例 （%） 單項金額重大并單 獨計提壞賬準備的 其他應收款 按賬齡分析法組合 計提壞賬準備的 其他應收款 36,788,507.67 100 3,590,293.43 9.76 33,198,214.24 47,137,352.09 100 3,410,413.88 7.24 43,726,938.21 單項金額不重大但 單獨計提壞賬準備 的其他應收款 合 計 36,788,507.67 100 3,590,293.43 33,198,214.24 47,137,352.09 100 3,410,413.88 43,726,938.21 （2）按賬齡分析法組合計提壞賬準備的其他應收款 賬 齡 期末金額 期初金額 金額 壞賬準備 計提比例（%） 金額 壞賬準備 計提比例（%） 1年以內（含1年） 11,967,742.43 598,387.13 5 40,558,621.49 2,027,931.09 5 1至2年（含2年） 23,996,791.55 2,399,679.16 10 5,087,399.48 508,739.95 10 2至3年（含3年） 50,548.54 7,582.28 15 453,697.56 68,054.63 15 3至4年（含4年） 250,657.56 125,328.78 50 441,053.51 220,526.76 50 4至5年（含5年） 317,257.54 253,806.03 80 57,093.00 45,674.40 80 5年以上 205,510.05 205,510.05 100 539,487.05 539,487.05 100 合 計 36,788,507.67 3,590,293.43 47,137,352.09 3,410,413.88 （3）按性質分類的其他應收款 款項性質 期末余額 期初余額 門面、商場等押金 3,525,633.79 3,446,277.23 與子公司往來款 32,097,468.50 42,852,155.18 其他保證金 523,560.00 381,710.00 個人借支 175,216.94 12,869.02 其他 466,628.44 444,340.66 合 計 36,788,507.67 47,137,352.09 （4）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 項 目 本期金額 本期計提其他應收款壞賬準備 179,879.55 本期收回或轉回的其他應收款壞賬準備 無 （5）期末余額其他應收款金額前五名情況 單位名稱 款項性質 期末余額 賬齡 占其他應收款 總額的比例（%） 壞賬準備 期末余額 北京多喜愛網絡科技有限公司 與子公司往來款 32,097,468.50 2年以內 87.25 2,767,476.20 岳陽土橋時尚店房東 門面、商場等押金 300,000.00 1年以內 0.82 15,000.00 岳陽南天店房東 門面、商場等押金 250,000.00 4-5年 0.68 200,000.00 單位名稱 款項性質 期末余額 賬齡 占其他應收款 總額的比例（%） 壞賬準備 期末余額 岳陽五里牌店房東 門面、商場等押金 150,000.00 1年以內 0.41 7,500.00 株洲建設路店房東 門面、商場等押金 137,500.00 1年以內 0.37 6,875.00 合 計 32,934,968.50 89.53 2,996,851.20 （6）本期無因金融資產轉移而終止確認的其他應收款。 （7）期末其他應收款中無應收政府補助款。 （8）期末無因轉移其他應收款而繼續涉入形成的資產、負債。 3、長期股權投資 被投資單位名稱 期初余額 本期增減變動 追加投資 減少投資 上海多喜愛信息科技有限公司 20,000,000.00 深圳市多喜愛紡織科技有限公司 20,000,000.00 多喜愛信息技術有限公司 50,000,000.00 深圳多喜愛信息技術有限公司 14,390,000.00 15,610,000.00 北京多喜愛網絡科技有限公司 10,000,000.00 合 計 114,390,000.00 15,610,000.00 接上表： 本期增減變動 被投資單位名稱 權益法下確認的 投資損益 其他綜合 收益調整 其他權益變動 現金紅利 上海多喜愛信息科技有限公司 深圳市多喜愛紡織科技有限公司 多喜愛信息技術有限公司 深圳多喜愛信息技術有限公司 北京多喜愛網絡科技有限公司 合 計 接上表： 本期增減變動 期末余額 資產減值準備 被投資單位名稱 本期計提減值準備 其他 本期增減變動 期末余額 資產減值準備 被投資單位名稱 本期計提減值準備 其他 上海多喜愛信息科技有限公司 20,000,000.00 深圳市多喜愛紡織科技有限公司 20,000,000.00 多喜愛信息技術有限公司 50,000,000.00 深圳多喜愛信息技術有限公司 30,000,000.00 北京多喜愛網絡科技有限公司 10,000,000.00 合 計 130,000,000.00 4、營業收入和營業成本 項 目 本期金額 上期金額 主營業務收入 474,409,282.60 511,992,287.21 其他業務收入 2,502,219.39 3,678,876.35 營業收入合計 476,911,501.99 515,671,163.56 主營業務成本 307,149,201.12 340,833,554.38 其他業務成本 742,240.28 2,399,091.13 營業成本合計 307,891,441.40 343,232,645.51 5、投資收益 產生投資收益的來源 本期金額 上期金額 理財產品利息收益 3,072,921.23 3,462,515.93 合 計 3,072,921.23 3,462,515.93 十七、補充資料 1、 凈資產收益率和每股收益 2、 報告期利潤 加權平均凈資產 收益率（%） 每股收益 基本每股收 益 稀釋每股收 益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 3.51 0.19 0.19 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 3.10 0.17 0.17 2、按照證監會《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益[2008]》 的要求，披露報告期非經常性損益情況 非經常性損益明細 本期金額 說明 （1）非流動性資產處置損益，包括已計提資產減值準備的沖銷部分 -102,918.99 （2）越權審批，或無正式批準文件，或偶發性的稅收返還、減免 （3）計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切相關， 符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除 外 851,111.46 （4）計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費 （5）企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投 資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值產生的收益 （6）非貨幣性資產交換損益 （7）委托他人投資或管理資產的損益 3,072,921.23 理財產品投資收益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備 （9）債務重組損益 （10）企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等 （11）交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益 （12）同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益 （13）與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益 （14）除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易 性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交 易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益 （15）單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 （16）對外委托貸款取得的損益 （17）采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產公允價值變動 產生的損益 （18）根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調 整對當期損益的影響 （19）受托經營取得的托管費收入 （20）除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -229,864.63 （21）其他符合非經常性損益定義的損益項目 非經常性損益合計 3,591,249.07 減：所得稅影響金額 875,575.23 扣除所得稅影響后的非經常性損益 2,715,673.84 其中：歸屬于母公司所有者的非經常性損益 2,715,673.84 歸屬于少數股東的非經常性損益 多喜愛集團股份有限公司 二〇一八年三月十五日 中財網